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进项税额转出的会计分录
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 雨后的阳光 发表的提问：
为什么没有进项税额转出的会计分录
你好，什么题目没有进项税额转出
91楼
2023-09-13 19:25:24
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 苹果滑板 发表的提问：
认证了的不能抵扣的进项税额转出的会计分录怎么做
你好，借原材料，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
92楼
2023-09-13 19:43:04
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
进项税额转出的会计分录如何写呢？ 上个月已经认证并做账了，这个月报税已经进项税额转出了，分录该怎样写？
你发票上面对应不含税做啥，这个就做借xx 贷进项税额转出，
93楼
2023-09-13 19:51:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ljyun 发表的提问：
求具体员工福利进项税额转出会计分录
借管理费用-福利费进项贷应付职工薪酬， 借管理费用贷进项转出。
94楼
2023-09-13 19:57:01
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 彩虹雨 发表的提问：
进项税额转出，怎么做会计分录，是因为票开错了，
您好，开票开错，做一笔和之前相反的分录，冲销掉就好
95楼
2023-09-13 20:20:59
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彩虹雨：回复微微老师 好的
2023-09-13 20:40:24
微微老师：回复彩虹雨恩恩，祝你工作顺利，身体健康
2023-09-13 20:56:53
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 一一 发表的提问：
购买商品后又退货，要做进项税额转出吗，会计分录怎么写呢？
同学你好对的 借库存商品负数 贷应付账款负数 贷进项转出
96楼
2023-09-19 19:23:28
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 学堂用户_ph616030 发表的提问：
外购的商品无偿赠送客户，这是视同销售吧？请问完整的会计分录怎么写?需要考虑进项税额转出吗？
你好，是的，外购的应该是借销售费用招待费 贷库存商品 应交税费进项税转出
97楼
2023-09-19 19:36:40
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学堂用户_ph616030：回复QQ老师 老师，这个会计分录是否正确呢？
2023-09-19 20:01:39
QQ老师：回复学堂用户_ph616030您好，自己生产的是这样处理，外购的话现在基本不这样做了
2023-09-19 20:26:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph689798 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么做？
借xx 贷进项税额转出，主要是看你这个是啥情况，
98楼
2023-09-19 19:58:38
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学堂用户_ph689798：回复maize老师 职工福利进项税额转出，补交增值税。
2023-09-19 20:11:07
maize老师：回复学堂用户_ph689798借应付职工薪酬福利费 贷进项税额转出
2023-09-19 20:39:14
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
进项税额转出了 会计分录该如何处理啊
这笔转出的对应的如果是原材料的话，就 借：原材料 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出），如果对应的是费用科目，就 借：管理费用等 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
99楼
2023-09-19 20:03:54
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：回复左岸借：管理费用/成本 　　贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2023-09-19 20:32:11
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
进项税额转出月底怎么结转，能给个会计分录吗？
你增值税是每个月都结转所有的进销项吗。一般年底结转一次就可以。 借应交税费-应交增值税-进项转出 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税
100楼
2023-09-19 20:08:58
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
老师你好！请问一下，公司4月欠税31万，6月申报5月时进项抵扣后留底税还有5万，但是4月税款一直未交，7月申报6月时本月进项税额明细这个表系统自动生成进项税额转出5万抵扣欠税，我这个会计分录应该怎么做？麻烦老师帮忙解答一下，谢谢！
您好，红字金额，借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目-50000，贷记“应交税金——未交增值税”科目-50000
101楼
2023-09-20 19:44:15
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梦想成真：回复小林老师 老师您好！这个科目要用红字吗
2023-09-20 20:29:52
小林老师：回复梦想成真您好，是的，您的理解非常正确
2023-09-20 20:39:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阳 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么做的啊
需要看是啥情况的转出，这个要是不能抵扣的需要看你发票上面不含税部分做啥科目，这个就做xx贷进项税额转出。
102楼
2023-09-20 19:54:40
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
红字专票，是否需要通过进项税额转出，冲回原来的蓝字已做进项的专票呢？会计分录是？
您好，红字专用发票，分录，借；相关成本费用科目，负数，应交税费-应交增值税-进项，负数，贷：应付账款等科目，负数。
103楼
2023-09-20 20:05:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
请问一下，我们2月份进项一共是6592.85全部已经认证了，但是其中的3163.35要做进项税额转出，应该怎么做会计分录呢？
借成本费用，科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
104楼
2023-09-21 18:45:46
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gyeommi：回复玲老师 我觉得我前面没有表达清楚，是这样的，我们原本销项税额9804.86元，进项税额是6592.85元，专票已全部认证了。然后因为现在疫情优惠税收政策，普票和电子票那部分可以免税，那我们就只用交专票的销项税额是5100.34元。就导致了进项税额大于销项税额，我们就想要将其中的3163.35元做进项税额转出。请问一下完整的会计分录应该怎么做？
2023-09-21 19:08:24
玲老师：回复gyeommi进项税转出的分录就是上面我写给你的那个
2023-09-21 19:18:34
玲老师：回复gyeommi像你这种情况，不用做进项转出抵扣不了了，可以自动留抵
2023-09-21 19:44:56
gyeommi：回复玲老师 就只做进项税额转出一笔分录就可以了吗？
2023-09-21 19:56:07
gyeommi：回复玲老师 转出的话是将全部进项都转出吗？
2023-09-21 20:17:17
玲老师：回复gyeommi你好，转出的是不能抵扣的进项 可以 抵扣的进项不用转出 按实际 金额转出
2023-09-21 20:37:17
gyeommi：回复玲老师 好的，那进项税额转出后，还要别的会计分录吗？
2023-09-21 20:48:00
gyeommi：回复玲老师 我们原本的普票交税不分也已经计提税金了，现在免税了，要做其他操作吗？
2023-09-21 21:05:23
玲老师：回复gyeommi看你发票是怎样开的，如果你开的是免税发票，你还计算了应交税费，那把多计算的应交税费红冲了
2023-09-21 21:32:49
gyeommi：回复玲老师 其实是没有开发票的，只是计算了应交税费的。
2023-09-21 21:46:45
玲老师：回复gyeommi税费计算多了，可以红冲
2023-09-21 22:16:19
gyeommi：回复玲老师 怎么红冲？会计分录应该怎么做？因为我们全部都按实际的计提了
2023-09-21 22:40:14
玲老师：回复gyeommi原来的分录是怎样做的？发来看一下
2023-09-21 22:51:14
gyeommi：回复玲老师 这是计提时的会计分录
2023-09-21 23:14:11
玲老师：回复gyeommi因为不用交税，把计提的分录不变，金额做负数就红冲了
2023-09-21 23:30:11
gyeommi：回复玲老师 但是不是全部不用交税，是交一部分，也全部红冲掉吗？
2023-09-21 23:57:58
玲老师：回复gyeommi多计的税红冲了应交的不红冲
2023-09-22 00:18:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 时过 境迁， 发表的提问：
请教各位老师，完整的进项税额转出的会计分录，谢谢
借方成本费用类贷方进项税转出
105楼
2023-09-21 19:11:36
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