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进项税额转出的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 方陈许 发表的提问：
请问进项税额转出的会计分录该怎么入呢？进项税额转出后税务局补扣了税款和滞纳金又该怎么做会计分录呢？
您好 请问当时收到发票怎么写的分录
46楼
2023-08-16 20:42:47
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方陈许：回复bamboo老师 是用系统的，收到发票时没有分录，只有进货时借库存商品、进项税额 贷：银行存款/应付货款
2023-08-16 20:54:27
bamboo老师：回复方陈许借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 营业外支出 贷：银行存款
2023-08-16 21:08:00
方陈许：回复bamboo老师 我们收到发票时已经货早就发给客户了，商品的成本是由系统自动核算的，供货商那边后面降低我们其它商品的采购价以做补偿，不另外退税，请问这样借方库存商品可以换成其它科目吗？
2023-08-16 21:34:53
bamboo老师：回复方陈许可以用主营业务成本科目代替
2023-08-16 21:48:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
您好 请问您收到发票的时候分录怎么写的
47楼
2023-08-16 21:11:59
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大丫：回复bamboo老师 借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税 贷：银行存款
2023-08-16 21:23:17
bamboo老师：回复大丫那现在 借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
2023-08-16 21:50:41
大丫：回复bamboo老师 补交税款时，怎么做
2023-08-16 22:00:45
bamboo老师：回复大丫借：应交增值税——未交增值税 贷：银行存款
2023-08-16 22:13:36
大丫：回复bamboo老师 进项税额转出金额是不是未交增值税金额是一个数
2023-08-16 22:43:00
bamboo老师：回复大丫您是大厅补缴还是跟平时按期申报一起填写
2023-08-16 23:08:37
大丫：回复bamboo老师 大厅补缴的
2023-08-16 23:38:04
bamboo老师：回复大丫大厅补缴的话 那您可以直接做一笔 这样简单省事 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：银行存款
2023-08-16 23:59:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 叶子 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做？
你好！这个要看是因为什么原因转出
48楼
2023-08-17 20:36:04
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叶子：回复宋生老师 是业务招待费的住宿费进项税额，去年被我抵扣了，今年再做一个进项税额转出
2023-08-17 21:03:22
宋生老师：回复叶子你好！你借以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出。
2023-08-17 21:31:43
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 自觉的跳跳糖 发表的提问：
出口免税，进项税额累算调整，进项税额转出的金额怎么做会计分录
你好, 借: 主营业务成本 贷: 应交税费-应交增值税-进项税额转出
49楼
2023-08-17 21:01:00
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自觉的跳跳糖：回复张壹老师 那第一笔是借:应交税费-应交增值税进项税额转出，贷:应交税费-应交增值税进项税
2023-08-17 21:25:29
张壹老师：回复自觉的跳跳糖你好，进项税额转出只有一个分录
2023-08-17 21:47:30
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ shmily 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做？
你好，税务局要求做的进项税转出会计分录如下: 借:应交税金-应交增值税-进项税转出 贷:应交税金-应交增值税-进项税
50楼
2023-08-17 21:11:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ shmily 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做？
你好！你是因为什么要转出呢
51楼
2023-08-18 20:34:09
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shmily：回复宋生老师 税局不让抵扣对方给开成专票了所以要转出。水电物业费
2023-08-18 20:51:28
宋生老师：回复shmily你好！你可以借管理费用-水电费等 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-08-18 21:14:33
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么写
你好，您是什么方面进项转出
52楼
2023-08-18 20:55:14
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招财猫：回复佟老师 小规模收到的专票我认证了，转成一般纳税人专管员说不能抵扣让做进项税额转出
2023-08-18 21:22:12
佟老师：回复招财猫是费用票，还是采购物品的发票
2023-08-18 21:44:25
招财猫：回复佟老师 材料采购的
2023-08-18 22:00:17
佟老师：回复招财猫借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-08-18 22:14:24
招财猫：回复佟老师 这样不就价税都转出了吗？
2023-08-18 22:29:39
佟老师：回复招财猫没啊，借：原材料 借方是增加啊
2023-08-18 22:41:27
招财猫：回复佟老师 那如果是费用票呢？怎么转出
2023-08-18 23:11:16
佟老师：回复招财猫借：费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-08-18 23:37:57
招财猫：回复佟老师 我买进来是这样做的 借工程施工-原材料100 应交税费-应交增值税-进项税额20 贷银行存款120，我只需要转出税金，但是成本还是不变的啊这样做怎么转出还是我分录就做错了？
2023-08-19 00:07:24
佟老师：回复招财猫你的税金要转到一个对应的科目的，你不能抵扣进项的情况下就是成本增加了
2023-08-19 00:21:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ smile 发表的提问：
跨年度的进项税额转出怎么做会计分录？转出来的是15年的进项
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
53楼
2023-08-18 21:02:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
54楼
2023-08-18 21:08:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-进项税额
55楼
2023-08-19 20:28:16
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大丫：回复暖暖老师 上交时怎么做
2023-08-19 20:54:39
暖暖老师：回复大丫在表2第2大行列转出就可以
2023-08-19 21:20:41
大丫：回复暖暖老师 不做会计分录吗
2023-08-19 21:40:44
暖暖老师：回复大丫会计分录上边做了
2023-08-19 21:53:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 单纯的路人 发表的提问：
进项税额转出月底需要结转吗？如结转，结转的会计分录怎么做？
需要按月结转，借进项税额转出 贷转出未交增值税
56楼
2023-08-19 20:51:33
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计 发表的提问：
我们出口一批味精，我想知道会计分录怎么写，需要做进项税额转出吗
您好，一般情况下，出口时，借；现金或者银行存款，外汇金额，人民币金额，贷：主营业务收入，结转成本时，借：主营业务成本，贷；库存商品。根据退税金额，借；应收退税款，贷；应交税费-应交增值税-退税。同时，把不能退税的进项税转出，借：主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
57楼
2023-08-19 21:05:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
进项税额转出科目不懂，借，贷表示什么，会计分录，什么情况转
以前已经抵扣过得进项现在不让你抵了就要转出，比如商品用于集体福利个人消费
58楼
2023-08-20 20:11:44
全部回复
黄妹妹：回复小云老师 会计分录怎么做
2023-08-20 20:44:39
小云老师：回复黄妹妹借:库存商品 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-08-20 21:05:32
黄妹妹：回复小云老师 收到发票入库认证了，厂家说是拿错了，这张发票作废，怎么处理
2023-08-20 21:30:59
黄妹妹：回复小云老师 收到发票3%税率增值税发票认证了，又要做进项转出，会计分录
2023-08-20 21:50:30
小云老师：回复黄妹妹已认证的作废要进项税额转出，进项税额转出的分录就是上面给你写那个，税率多少都一样
2023-08-20 22:07:26
黄妹妹：回复小云老师 已认证已入库，第二个月厂家才通知发现的此张发票已作废，会计分录，借：库存商品 应交税费一进项 货：应付账款， 进项转出怎么做
2023-08-20 22:26:21
小云老师：回复黄妹妹借:应付账款 贷:库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-08-20 22:48:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我公司购买的商混需要进项税额转出该如何做会计分录？谢谢
你好 用在哪里的
59楼
2023-08-20 20:32:38
全部回复
璐璐：回复郭老师 工程上
2023-08-20 20:46:40
郭老师：回复璐璐不需要进项转出的。
2023-08-20 21:10:13
璐璐：回复郭老师 对方出问题了 ，没交增值税
2023-08-20 21:22:56
郭老师：回复璐璐之前分录怎么做的
2023-08-20 21:40:22
璐璐：回复郭老师 已经结转到主营业务成本里了
2023-08-20 21:59:21
郭老师：回复璐璐借应付账款贷，以前年度损益调整，进项转出。
2023-08-20 22:10:25
郭老师：回复璐璐借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-08-20 22:31:12
璐璐：回复郭老师 老师这是做两步会计分录吗
2023-08-20 22:43:16
璐璐：回复郭老师 为什么要借应付账款呢
2023-08-20 22:53:49
郭老师：回复璐璐对方给你退钱了吗？
2023-08-20 23:05:28
璐璐：回复郭老师 没退啊，估计退不了 啊
2023-08-20 23:32:59
郭老师：回复璐璐借营业外收入贷应付帐款 没有余额
2023-08-20 23:53:04
璐璐：回复郭老师 货已经用了 ，就是发票对方未交增值税而进项税额不能抵扣了
2023-08-21 00:11:40
郭老师：回复璐璐做上面的分录就可以
2023-08-21 00:28:06
璐璐：回复郭老师 还用借应付账款吗
2023-08-21 00:40:03
郭老师：回复璐璐需要的 就是通过这个科目过渡一下
2023-08-21 00:54:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 红大师 发表的提问：
进项税额转出，借方会计分录怎么写？啥时候写。什么情况下。需要做这个业务？
材料发票，借：原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 费用发票，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 进项税不能抵扣的时候，就要转出
60楼
2023-08-20 20:47:08
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