2333333：回复QQ老师 如果直接借利润分配_未分配利润，贷方 进项税额转出可以吗？ 不是现在不要用以前年度损益科目了吗？

QQ老师：回复2333333以前年度损益科目是存在的，按规定不可以直接做

2333333：回复QQ老师 如果帐套里没有以前年度损益这个科目，还需要这样结转吗？

QQ老师：回复2333333这是一级科目可以增加

2333333：回复QQ老师 如果不经过这个科目，会导致余额不平是吗？

QQ老师：回复2333333不会，但是查账比较麻烦，因为会影响资产负债表和利润表的勾稽关系

小颖：回复小妍老师 就是相当于我7月份买的货，8月份需要退货，做转出，税和成本都需要转出，两笔会计分录怎么做？谢谢老师！

小妍老师：回复小颖您好！借：应收退货款 贷：库存商品 应交税金-应交增值税（进项税额转出） 结转成本 借：库存商品 借：成本（红字）

小颖：回复小妍老师 好的，谢谢老师

小妍老师：回复小颖不客气，满意请给五星好评哦~

小杰：回复宸宸老师 管理费用

宸宸老师：回复小杰您好，那么您就这样做 借方负数：管理费用 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

小杰：回复宸宸老师 不应该是借管理费用，贷进项税额转出吗？

宸宸老师：回复小杰您好，是的，您的才是对了。。。。 饿晕了。。。。

小杰：回复宸宸老师 那就应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方不是会一直有余额吗？

宸宸老师：回复小杰您好这个是三级科目，跟进项/销项一样，都需要结转到 应交税费-应交增值税(进项税额转出)

宸宸老师：回复小杰您好这个是三级科目，跟进项/销项一样，都需要结转到 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

宸宸老师：回复小杰以此为准，抱歉，又写错了

小杰：回复宸宸老师 结转增值税，借销项税，进项税额转出，贷进项税，未交增值税么？

宸宸老师：回复小杰您好，对的，就您说的分录是的对的

攀爬蜗牛：回复美橙老师 我们是买的净水器用于招待的

美橙老师：回复攀爬蜗牛当初入账时是计入的管理费用还是销售费用呢

攀爬蜗牛：回复美橙老师 借：管理费用 贷：进项税额转出对吗

美橙老师：回复攀爬蜗牛借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）

清谈：回复陈诗晗老师 进项税额转出是带着对应的库存商品一起转出到应付职工薪酬里面吗？

陈诗晗老师：回复清谈对的，计入了应付职工薪酬的科目金额

小耳朵：回复李爱文老师 是不税的，但是之前的税已做住进项税额，现在不是销售而是行政部门领用，还可以抵扣吗？

李爱文老师：回复小耳朵这个可以抵扣，没问题，不做进项税转出

小耳朵：回复李爱文老师 老师，是什么情况下不是可以抵扣，需要做进项税转出的？？

李爱文老师：回复小耳朵下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务； （二）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务； （三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务； （四）国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品； （五）本条第（一）项至第（四）项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。 (六)购进小轿车等缴纳消费税固定资产、房屋； (七)用于非应税项目的购进货物或者应税劳务； (八)用于免税项目的购进货物或者应税劳务； (九)用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务； (十)非正常损失的购进货物； (十一)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务。

宇：回复venus老师 是商品检测费用的专票进项转出

venus老师：回复宇借:管理费用 贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)

宇：回复venus老师 谢谢老师

venus老师：回复宇不用客气，祝你生活愉快

2333333：回复方老师 因为税务局说发票有异常 我们就转出去了 对方作废，又重新认证抵扣了 怎样做分录 借进项税额

方老师：回复2333333对方作废后没重新给你开具发票吗