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分包企业所得税会计处理
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
工程预缴税款时，交纳的企事业承包承租经营所得个人所得税会计分录怎么处理？
借：应交税费-个人所得税 贷；银行存款
1楼
2023-01-08 16:10:16
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 002 发表的提问：
建筑项目异地总分包项目施工缴纳的企业所得税和个人所得税如何进行会计处理
借：应交税费-企业所得税 应交税费-个税 贷：银行存款
2楼
2023-01-08 17:15:48
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002：回复吴月柳 建筑项目异地总分包项目施工缴纳的企业所得税和个人所得税按差额还是全额计税？
2023-01-08 17:45:07
吴月柳：回复002全额
2023-01-08 17:56:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
3楼
2023-01-08 18:18:46
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-01-08 18:35:05
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-01-08 19:01:27
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-01-08 19:27:23
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-01-08 19:45:00
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-01-08 20:06:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 玲子 发表的提问：
老师，交的千分之五的企事业承包承租经营所得的个人所得税的会计处理是怎样的？
你好，就是个税是嘛？借所得税费用贷应交税费借应交税费贷银存
4楼
2023-01-08 19:18:42
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职称：
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建筑企业的企事业单位承包承租经营所得个税怎么进行会计处理
借，应交税费 个人所得税，贷，现金
5楼
2023-01-08 20:10:10
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 星语星愿 发表的提问：
小规模纳税人建筑劳务分包预繳增值税和稅金及附加，个人所得税和企业所得税月末怎么处理会计分录
你好，还。 月末你正常计提，然后交纳的时候预交的可抵减
6楼
2023-01-08 21:35:02
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
15年度未计提企业所得税怎么会计分录处理
借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交企业所得税
7楼
2023-01-08 22:29:35
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萍萍：回复江老师 不需要通过以前年度损益调整吗
2023-01-08 22:46:18
江老师：回复萍萍你是在15年做账就是这样的，如果跨年了，就是用以前年度损益调整处理
2023-01-08 23:10:30
萍萍：回复江老师 现在18年调15年的肯定跨年了，我十就是问用以前年度损益调整怎么个帐务处理
2023-01-08 23:28:35
江老师：回复萍萍一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 用这个分录
2023-01-08 23:47:44
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Doris杨硕 发表的提问：
企事业承包承租经营所得的个人所得税缴纳依据是什么，是按什么为基础来纳税，会计分录应怎样处理
您好，纳税依据是承包承租经营的利润。交税时，借，应交税费-应交个人所得税，贷，现金或者银行存款，计提时，借，所得税，贷，应交税费-应交个人所得税。
8楼
2023-01-08 23:32:29
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
季度企业所得税会计分录怎么处理，分为几个分录
计提 借所得税 贷应交税费~应交所得税 缴纳 借应交税费~应交所得税 贷银行存款
9楼
2023-01-09 00:30:23
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毛毛：回复暖暖老师 中间所得税费用不用结转吗
2023-01-09 00:48:09
暖暖老师：回复毛毛需要结转到本年利润
2023-01-09 01:04:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Ling 发表的提问：
去年少计提一分钱企业所得税，会计该怎么处理？
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 做这个调整分录
10楼
2023-01-09 01:52:20
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Ling：回复邹老师 @邹老师:那最后调整利润时，不就是利润增加了？
2023-01-09 02:08:19
邹老师：回复Ling你好，是的，会导致未分配利润增加0.01
2023-01-09 02:18:57
Ling：回复邹老师 @邹老师:利润为什么不是减少的？
2023-01-09 02:41:44
邹老师：回复Ling你好，这个不影响当期利润，只是影响未分配利润的
2023-01-09 02:54:32
Ling：回复邹老师 @邹老师:老师，去年少计提一分钱企业所得税，分录不应该是:借:以前年度损益调整 贷:应交税费 （企业所得税）的吗
2023-01-09 03:10:08
邹老师：回复Ling你好，是的，少计提就补计提就是了
2023-01-09 03:23:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税退税的会计处理
借；应交税费-企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
11楼
2023-01-09 02:43:40
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
老师，企业所得税多交了怎么办，怎么做会计处理
多交了，后面会退吗？
12楼
2023-01-09 03:57:37
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安之若素：回复陈诗晗老师 账做错了，发现不用交
2023-01-09 04:27:00
安之若素：回复陈诗晗老师 退和不退都该怎么处理啊
2023-01-09 04:50:06
安之若素：回复陈诗晗老师 老师，还在吗
2023-01-09 05:03:00
陈诗晗老师：回复安之若素那你现在就做相反的账务处理，把它冲销就行。
2023-01-09 05:22:05
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蓝叶 发表的提问：
3月份如果交企业所得税的会计处理是怎么样的？
你好 借：所得税费用 贷：应交税金-所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
13楼
2023-01-09 05:13:07
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
14楼
2023-01-09 06:27:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 笙LY 发表的提问：
去年的企业所得税少计提了，今年如何做会计分录处理
借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税补计提上就可以的。
15楼
2023-01-09 07:43:20
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笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2023-01-09 08:06:04
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2023-01-09 08:31:44
笙LY：回复郭老师 是应交企业所得税还是应交所得税
2023-01-09 08:50:31
郭老师：回复笙LY应交税费-企业所得税。
2023-01-09 09:05:19
笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2023-01-09 09:29:27
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2023-01-09 09:53:39
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