lion：回复邹老师 小企业会计准则 2020年多折旧300 2021年多折旧200 但是的分录 借：管理费用-折旧费 300 贷：累计折旧 300 借：本年利润 300 贷：管理费用-折旧费 300 借：管理费用-折旧费 200 贷：累计折旧 200 借：本年利润 200 贷：管理费用-折旧费 200 那么我的调整分录 借：管理费用-折旧费 -300 贷：累计折旧 -300 借：利润分配-未分配利润 -300 贷：管理费用-折旧费 -300 借：管理费用-折旧费 -300 贷：累计折旧 -300 借：利润分配-未分配利润 -300 贷：管理费用-折旧费 -300 借：管理费用-折旧费 -200 贷：累计折旧 -200 借：本年利润 -200 贷：管理费用-折旧费 -200

邹老师：回复lion你好，小企业会计准则 2020年多折旧 300，调整分录是 借：累计折旧 贷：利润分配—未分配利润  2021年多折旧200，调整分录是 借：累计折旧 贷：管理费用等科目 然后做相应的结转  （是针对这个回复有什么疑问吗）

lion：回复邹老师 按我上面的写 分录 也是对的吧？？看一下

邹老师：回复lion你好，你的分录不对，跨年的损益事项毫无疑问是不能直接通过管理费用科目核算的 

天使爱美丽：回复郭老师 20年我没有调增去年多提的折旧费，那我今年直接做分录借: 管理费用 1750红字，贷: 累计折旧 1750红字？

郭老师：回复天使爱美丽你好，二零年可以这么做的。

天使爱美丽：回复郭老师 那为什么只能调增后才能借:累计折旧，贷:利润分配-未分配利润呢

郭老师：回复天使爱美丽一九年你如果做了管理费用，你二零年影响二零年的利润了不是吗？一九年已经调整了，调增啦，没有抵扣所得税，你在影响了二零年不就少抵扣了

不忘初心：回复月月老师 我问了几次，有说调，有说这是估计变更不用调，我愁愁愁，

月月老师：回复不忘初心你好，补提以前年度折旧就需要汇算时调高费用。

不忘初心：回复月月老师 费用调整使费用减少

月月老师：回复不忘初心你好，你不是补提折旧，使费用变大吗。

不忘初心：回复月月老师 变大了，年汇调小不？

月月老师：回复不忘初心你好，补提费用变大，汇算清缴应该费用调大，利润减小。

不忘初心：回复月月老师 已作账费用，意思年汇算不用调整？

月月老师：回复不忘初心你好，已经及费用，汇算就不用调整了。

不忘初心：回复月月老师 怕税局不认

月月老师：回复不忘初心你好，正常增加折旧没问题的。

不忘初心：回复月月老师 我这是正常吗？

月月老师：回复不忘初心你好，正常的残值5%，如果你的残值以前预留比较大，可以修改的。

不忘初心：回复月月老师 我修改后残值为零行

月月老师：回复不忘初心你好，残值为零不行。如果为零，咨询一下当地税务局，是否需要出具一个报告。

不忘初心：回复月月老师 有老师说现在折旧可提完

月月老师：回复不忘初心你好，残值可以是0，是吗，你要和当地税务局沟通一下。

仓颉：回复邹老师 去年没有折旧，今年怎么把19年应该折旧的金额调整到去年？

邹老师：回复仓颉你好，这样补计提折旧 借；以前年度损益调整，贷；累计折旧

lion：回复朴老师 小企业会计准则

朴老师：回复lion那你这样调整就行了

lion：回复朴老师 最后一个分录 是用 利润分配 还是 本年利润？？

朴老师：回复lion利润分配未分配利润

Jerryr：回复邹老师 计提多了本年怎么调整，6月份才发现的

邹老师：回复Jerryr借；累计折旧 贷；以前年度损益调整

icyblue：回复笑笑老师 我做账系统也不用调了吗？

笑笑老师：回复icyblue您好： 如果没有核算错误，不用调账的

icyblue：回复笑笑老师 我今早还把原来按三年计提折旧的资产，把年限都改成五年了

icyblue：回复笑笑老师 涉及到一百多项资产，应该早咨询老师的

笑笑老师：回复icyblue您好： 这个也没有关系，折旧年限，改也行，不改也行

icyblue：回复笑笑老师 好的，谢谢

笑笑老师：回复icyblue您好： 客气，能帮到您就好了

小老虎75：回复逸仙老师 借累计折旧—运输设备 贷：销售费用—折旧

小老虎75：回复逸仙老师 累计折旧系统自己会生成凭证，累计折旧汇总表是根据系统自动生成的。

小老虎75：回复逸仙老师 我手工做了第一个凭证

逸仙老师：回复小老虎75那这张凭证结转损益了吗

小老虎75：回复逸仙老师 结转了，系统自动结转的

逸仙老师：回复小老虎75那你为什么要手工做了

小老虎75：回复逸仙老师 少计提了，补

小老虎75：回复逸仙老师 多计提了，减少

逸仙老师：回复小老虎75既然是系统设置好的，正常情况不会出现多计提或者少计提，是出现减值了吗？

lion：回复朴老师 如果是本年的直接 红冲 可以吧

朴老师：回复lion嗯 这个是可以的哦

???? 湘 ????：回复恩熙老师 老师，财税（2014）75号文规定：对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性进入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不在分年度折旧

恩熙老师：回复???? 湘 ????这是税法的政策，会计上依然按照固定资产年限计提折旧，税法与会计的折旧差异产生财税差异。

阳光依然：回复小云老师 不调整可以吗？

小云老师：回复阳光依然不调整也是可以的

阳光依然：回复小云老师 谢谢老师

小云老师：回复阳光依然不客气，祝你工作顺利！方便请五星好评一下，谢谢！