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会计分录计提应付工资'
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 1米6颜艺森 发表的提问：
计提应付工资的会计分录是怎样的？
你好；   全套分录给你写下； 你参考下  1、计提工资： 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保：（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4、上交杜保： 借：应付职工薪酬——社保 其他应收款-个人社保 贷：库存现金/银行存款 5、上交个人所得税： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款  
1楼
2023-01-08 16:02:36
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1米6颜艺森：回复meizi老师 计提的意思是计数提取吗？
2023-01-08 16:29:06
meizi老师：回复1米6颜艺森是的；  计提就是应发工资的金额的  
2023-01-08 16:57:14
1米6颜艺森：回复meizi老师 借：库存现金 贷：银行存款这个不就是计数提取现金吗？
2023-01-08 17:16:41
meizi老师：回复1米6颜艺森你好 ；        不是的的；  你这个科目        借：库存现金 贷：银行存款  跟计提都没有关系   
2023-01-08 17:36:27
1米6颜艺森：回复meizi老师 好的谢谢老师
2023-01-08 18:04:01
meizi老师：回复1米6颜艺森 不客气的； 帮到你就好   
2023-01-08 18:14:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
老师，计提工资的会计分录和支付工资的会计分录
你好！计提工资的时候，借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬 支付的时候，借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税等
2楼
2023-01-08 16:57:52
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 番茄 发表的提问：
计提工资、社保、公积金分录，会计科目是“应付工资”不是“应付职工薪酬”要怎么做，需要具体分录
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付工资——工资 2.计提社保，公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付工资——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付工资——工资 贷：其他应收款——社保，公积(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积 借：应付工资——社保，公积(企业部分) 其他应收款——社保，公积(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
3楼
2023-01-08 18:24:44
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番茄：回复王雁鸣老师 @王老师:那个人部分用社保和公积金用其他应付款计提呢
2023-01-08 18:45:45
王雁鸣老师：回复番茄您好，可以的。
2023-01-08 19:11:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 0115 发表的提问：
公司计提本月工资时 用应付工资还是实发工资？计提工资的会计分录和发放工资，扣除保险的分录怎么写？
你好，同学。 计提是应发计提 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款
4楼
2023-01-08 19:30:31
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0115：回复陈诗晗老师 发放工资分录？
2023-01-08 19:54:18
0115：回复陈诗晗老师 老师，那计提工资分录和扣除保险分录怎么写？？？
2023-01-08 20:17:44
陈诗晗老师：回复0115计提 借，X费用，应发工资，单位承担部分社保 贷，应付职工薪酬
2023-01-08 20:41:49
0115：回复陈诗晗老师 老师，计提工资怎么借方出现了应发工资？单位承担部分社保？ 老师，我做外账，想和你核对一下准确做法
2023-01-08 21:01:36
陈诗晗老师：回复0115应付工资的金额，我的意思，不是科目哈，你误会了，
2023-01-08 21:27:23
陈诗晗老师：回复0115计提社保，和工资 借，X费用～工资，应付金额 X费用～社保，单位承担部分 贷，应付职工薪酬 发放 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款 缴纳社保 借，应付职工薪酬 其他应收款 贷，银行存款
2023-01-08 21:51:31
0115：回复陈诗晗老师 老师，做外账我计提工资时，用实发工资计提的 是这样处理的 借管理费用 贷应付职工薪酬 实发金额 计提保险 借管理费用_保险 （个人保险加公司承担部分社保） 贷银行存款 接下来老师我该怎么处理？
2023-01-08 22:12:50
陈诗晗老师：回复0115你计提应该是应发计提 你如果是实发计提 那你就是 借，应付职工薪酬，实际发的金额 贷，银行存款 社保计提，是按公司+个人的金额计提
2023-01-08 22:40:02
0115：回复陈诗晗老师 就是把之前的冲销掉 再重新写正确的分录更正过来 是这意思吧 老师
2023-01-08 22:50:44
陈诗晗老师：回复0115是的，就是这个意思哈
2023-01-08 23:08:06
0115：回复陈诗晗老师 公司计提的保险这一块用管理费用科目，不用应付职工薪酬科目可以吗 老师
2023-01-08 23:30:44
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 乔淑琰 发表的提问：
应付职工薪酬的职工教育经费提取比率是按应付工资的8%计提，会计分录该怎么做？
借：管理费用等--职教费 贷：应付职工薪酬--职教费
5楼
2023-01-08 20:47:12
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 娟儿 发表的提问：
#提问#，老师，请问冲销上月计提工资时怎么做分录？ 我上月计提时的会计分录是：借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-职工工资 其他应付款-社保个人部分 应付职工薪酬-扣缴个人所得税
你是要全部冲掉还是部分冲掉
6楼
2023-01-08 22:15:46
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娟儿：回复佟老师 我要全部冲掉，发放时直接做发放工资的凭证
2023-01-08 22:47:13
佟老师：回复娟儿那就红字冲销就可以了
2023-01-08 23:16:04
娟儿：回复佟老师 收到
2023-01-08 23:42:32
娟儿：回复佟老师 谢谢老师
2023-01-09 00:11:59
佟老师：回复娟儿不客气的，祝您学习愉快，！！
2023-01-09 00:33:13
娟儿：回复佟老师 老师，这样显示有问题吗？
2023-01-09 00:51:35
佟老师：回复娟儿看不清的，都是花屏
2023-01-09 01:20:42
娟儿：回复佟老师 做上月计提工资进行红冲的时候，显示单位往来社保个人部分借方赤字
2023-01-09 01:32:30
娟儿：回复佟老师 可以吗？
2023-01-09 01:53:17
佟老师：回复娟儿那就是这个科目有记账错误，按道理原路红字冲回不应该有错误
2023-01-09 02:05:05
娟儿：回复佟老师 那我查一下，谢谢老师
2023-01-09 02:32:44
佟老师：回复娟儿客气客气，有问题欢迎再来咨询！
2023-01-09 02:55:31
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 朝欣 Sara 发表的提问：
工会经费计提问题 工会经费的计提比例 是按管理费用工资的金额*2%吗？ 分录如下 计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保（个人部分） 应付职工薪酬-公积金（个人部分） 其他应付款（党费） 计提工会经费 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
分录是正确的，工会经费的计提比例 是按管理费用工资的金额*2%
7楼
2023-01-08 23:32:06
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小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 文欣 发表的提问：
上个多计提的工资，这也发现多计提的工资要冲减其他应付款，怎么做会计分录
同学你好呀~ 参考以下分录 借：其他应付款 贷：管理费用等
8楼
2023-01-09 00:33:52
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文欣：回复小杜杜老师 但是我多计提的工资怎么冲减呢？
2023-01-09 00:44:44
小杜杜老师：回复文欣就是从贷方冲掉你计入到成本费用的金额里面。
2023-01-09 01:05:21
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 默。 发表的提问：
老师，你好。请问发放工资时，会计分录直接写成 借：应付工资 贷：库存现金 不写计提的会计分录可以吗？？
你好！不可以你没有结转到费用啊
9楼
2023-01-09 01:25:09
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默。：回复晓海老师 谢谢老师！那写完整是不是这样的。 计提时 借：管理费用-工资 贷 ：应付工资 发放时 借：应付工资 贷：库存现金 记账凭证就写这样的对吗？？ 我是新手，不太懂，谢谢。
2023-01-09 01:53:01
晓海老师：回复默。你好！还有社保啊在个人承担部分其他应收款或其他应付款
2023-01-09 02:20:35
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问：
老师，前会计计提工资分录为:借:营业成本 114000 贷:应付工资100000应付福利费14000，支付工资分录为:借:应付工资100000贷:库存现金100000这样是不是错的
上述分录从逻辑上本身没有错误。当然，可能没有扣社保、个税部分。
10楼
2023-01-09 02:40:28
全部回复
凤血紫悠：回复岳老师 社保部分他入为借:管理费用，贷:应付账款了，这样可以吗？还有计提的应付福利费账上一直挂着没问题吗？
2023-01-09 02:57:32
岳老师：回复凤血紫悠为了准确核算，以下乃是全面分录 借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 福利费如果只是计提，而未实际发生，不得税前扣除。
2023-01-09 03:25:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 仔头领 发表的提问：
老板注册了几个公司，员工都是在A公司里发工资，A公司交了一部分员工社保，另外一部分在B公司交，B公司也计提了工资，计提工资的B公司做发工资的分录时做成其它应付款A公司，可以吗？
您好！你是说A公司代替B公司发一下工资？ 分录是可以的。
11楼
2023-01-09 04:04:12
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仔头领：回复宋生老师 是的，因为实际发工资的是A公司
2023-01-09 04:18:25
仔头领：回复宋生老师 但是如果一直这样做，应付款不是一直挂着了吗？这样可以吗？
2023-01-09 04:28:28
宋生老师：回复仔头领您好！当然不能长久，你要还钱给A公司啊。
2023-01-09 04:39:59
仔头领：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-01-09 04:51:23
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
问：每月工资计提后月底支付会计分录这样做对吗？ 借：应付职工薪酬_工资 贷：其他应付款
问：每月工资计提后月底支付会计分录这样做对吗？ 借：应付职工薪酬_工资 贷：其他应付款
12楼
2023-01-09 05:22:24
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李老师：回复爱笑的流沙不是的 借应付职工薪酬 贷银行存款
2023-01-09 05:43:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 栀子花开 发表的提问：
老师，会计学堂提供的以下分录，收到工会返还时计入其他应付款，是什么意思？ 计提工会经费的会计分录 有关工会经费的计提会计分录: 计提时: 借:管理费用-工会经费 贷:应付职工薪酬-工会经费 缴纳时: 借:应付职工薪酬-工会经费 贷:银行存款 返还时: 借:银行存款 贷:其他应付款-工会经费.
同学你好 这个就是工会支出的时候冲减其他应付款
13楼
2023-01-09 06:13:19
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栀子花开：回复朴老师 麻烦举例说明一下，谢谢！
2023-01-09 06:26:22
朴老师：回复栀子花开比如说你收到100元返还的，这个是工会经费，你们有单独的工会经费账户就存进去 借其他应付款 贷银行存款 这样 然后工会经费单独核算继续了
2023-01-09 06:51:55
朴老师：回复栀子花开然后工会经费单独核算就行了
2023-01-09 07:02:35
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
在做会计分录计提工资的时候，我把工资直接计提为：借：主营业务成本-工资 贷：应付职工薪酬，不计入管理费用-工资，这样做会计分录的是否有问题
你好， 1、企业计提员工工资时，会计分录如下： 　　借：管理费用、生产成本、销售费用等——员工工资(根据员工所属部门计入相关科目) 　　　　贷：应付职工薪酬——应付职工工资 　　　　　　应付职工薪酬——社保费（单位部分） 　　2、企业发放员工工资时，会计分录如下： 　　借：应付职工薪酬——应付职工工资 　　　　贷：银行存款（或库存现金） 　　　　　　其他应收款——社保费（个人部分） 　　　　　　应交税费——应交个人所得税
14楼
2023-01-09 07:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
付临时人员工资会计分录怎么做，这个应该不用计提吧
你好，临时人员的可以不需要计提 借；劳务成本等科目 贷；银行存款等科目
15楼
2023-01-09 08:49:30
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微信用户：回复邹老师 老师，付临时人员工资要什么表，一般是按时还按天来计算工资。
2023-01-09 09:15:31
邹老师：回复微信用户你好，需要附上劳务所得表格
2023-01-09 09:27:05
微信用户：回复邹老师 老师，是按总临时人员工资，还是分开
2023-01-09 09:45:16
邹老师：回复微信用户你好，把所有临时人员汇总在一个表格，列明每个人分别是多少
2023-01-09 10:03:18
微信用户：回复邹老师 老师，如果临时人员工资达到要交个税，是不是也要交个税
2023-01-09 10:31:02
微信用户：回复邹老师 如果交个税，是不是临时人员自行交税。
2023-01-09 10:56:06
邹老师：回复微信用户你好，按月的劳务报酬超过800就需要缴纳 是单位代扣代缴的
2023-01-09 11:18:43
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