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缴纳本月增值税会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
月末增值税结转和缴纳增值税会计分录怎么做
您好，月末增值税结转，就是把应交税费－应交增值税下面的各明细科目余额，结转到应交税费－应交增值税－末交增值税明细科目下，缴纳增值税分录，借：应交税费－应交增值税－已交税金，借：银行存款。
16楼
2023-01-09 09:53:45
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阳阳2014：回复王雁鸣老师 如果当月进项大于销项，是不是就不用结转了
2023-01-09 10:18:10
王雁鸣老师：回复阳阳2014您好，如果当月进项大于销项，可以不用结转。
2023-01-09 10:47:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 失眠的大神 发表的提问：
上月现金缴纳增值税，未报账，缴纳增值税的会计分录怎么做
您好 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
17楼
2023-01-09 10:46:12
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录怎么写？
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
18楼
2023-01-09 12:08:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月结转增值税的会计分录怎么做，次月申报缴纳了增值税的会计分录是什么呀
你好，是一般纳税人结转未交增值税，缴纳税款分录？
19楼
2023-01-09 13:34:25
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豆豆：回复邹老师 当月结转增值税的分录，和次月缴纳上月增值税的分录
2023-01-09 14:00:52
邹老师：回复豆豆你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-09 14:30:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
这个月缴纳增值税的会计分录怎么做（详细到二级科目），缴纳上个月的账本印花税怎么做分录
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借；管理费用-印花税 贷；银行存款
20楼
2023-01-09 14:30:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月结转增值税的会计分录怎么做，次月申报缴纳了增值税的会计分录是什么呀
你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
21楼
2023-08-01 21:25:31
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豆豆：回复邹老师 谢谢老师辛苦了
2023-08-01 21:39:17
邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-01 21:59:25
豆豆：回复邹老师 老师，我之前月末直接做的结转增值税的分录是： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这样可以吗
2023-08-01 22:15:13
邹老师：回复豆豆你好，在这个分录之前需要做一笔结转销项，进项税额的分录
2023-08-01 22:35:58
豆豆：回复邹老师 我之前的都没做
2023-08-01 23:00:24
豆豆：回复邹老师 我去年的都没做怎么办呀
2023-08-01 23:23:00
邹老师：回复豆豆你好，你可以补做相应分录
2023-08-01 23:37:09
豆豆：回复邹老师 好的知道了谢谢老师
2023-08-02 00:06:24
邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-02 00:28:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ べ妆 发表的提问：
月末增值税的计提和下月缴纳增值税款的会计分录分别是什么？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
22楼
2023-08-01 21:34:07
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 伊默 发表的提问：
增值税的本月计提，及下月缴纳的分录
你好！ 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
23楼
2023-08-01 21:43:54
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 空谷幽兰 发表的提问：
请问老师本月已经缴纳给税务的增值税怎么做会计分录？
你好具体是什么情况，预交的吗 ？
24楼
2023-08-01 21:53:59
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空谷幽兰：回复玲老师 是这月银行回单上显示的刚刚缴纳给税务的上月应交的增值税
2023-08-01 22:23:25
玲老师：回复空谷幽兰借应交税费贷银行存款
2023-08-01 22:38:35
空谷幽兰：回复玲老师 老师，一级科目是应交税费，二级明细科目是什么呢？
2023-08-01 23:02:10
玲老师：回复空谷幽兰一级科目是应交税费，二级明细科目是应交增值税
2023-08-01 23:29:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 包儿 发表的提问：
计提本月增值税的分录如何做？还有下个月缴纳增值税的分录如何做？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交增值税未交增值税 借应交增值税未交增值税贷银存款
25楼
2023-08-02 21:04:58
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包儿：回复玲老师 计税销售额8679.25 销项税额520.76 上期留抵税额332.95，应纳税额187.81。 那么如何作分录呢？计算收入的时候和缴纳的时候分别如何处理分录？
2023-08-02 21:19:59
玲老师：回复包儿你如果销项税额大，需要交税，就是我上面给你写的那个分录如果进项多，不用交税，就不用写分录。
2023-08-02 21:30:34
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ LILY周 发表的提问：
本月缴纳交易性金融资产增值税221.4元如何做会计分录
借应交税金已交税金 贷银行存款
26楼
2023-08-02 21:21:52
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LILY周：回复三宝老师 我应该问，本月有要缴纳的增值税，如何做分录，要考虑交易性金融资产成本，是不是还要做收入呢？收入如何做分录
2023-08-02 21:59:42
三宝老师：回复LILY周你这难道不是转让时交的税金？
2023-08-02 22:21:18
LILY周：回复三宝老师 所问非所答
2023-08-02 22:42:21
三宝老师：回复LILY周一般只有交易转让才交增值税， 购进时 借交易性金融资产 贷银行存款 你转让时分录 借银行存款 贷交易性金融资产 贷应交税金，销项税金
2023-08-02 22:54:11
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
缴纳上个月的增值税怎么做会计分录？
您是一般纳税人还是小规模纳税人？
27楼
2023-08-02 21:29:37
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莉莉：回复张艳老师 一般纳税人怎么做，小规模怎么做
2023-08-02 21:46:37
张艳老师：回复莉莉一般纳税人 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 小规模 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款
2023-08-02 22:16:29
莉莉：回复张艳老师 怎么会计学堂的老师教我们是做借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 有点儿分不清了
2023-08-02 22:32:32
张艳老师：回复莉莉不要这么处理，很简单的，就是上面的分录了。
2023-08-02 22:49:48
莉莉：回复张艳老师 请问进项税额转出怎么做分录 老师
2023-08-02 23:01:07
张艳老师：回复莉莉举例 借：管理费用等 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2023-08-02 23:24:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 荣 发表的提问：
老师你好！一般纳税户抵扣完本月缴增值税怎么做会计分录
你好； 结转下 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
28楼
2023-08-02 21:51:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税及次月缴纳增值税会计分录怎么做？
您好 小规模纳税人月末不需要结转增值税 次月缴纳增值税 借：应交税费用-应交增值税 贷：银行存款
29楼
2023-08-07 21:20:48
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 一路上有你 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳上月增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
30楼
2023-08-07 21:28:16
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一路上有你：回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数
2023-08-07 21:54:01
文文老师：回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2023-08-07 22:05:27
一路上有你：回复文文老师 上月就是没有计提，这个月再补一张计提的凭证行不行，计提的话会计分录怎么写
2023-08-07 22:19:25
文文老师：回复一路上有你补计提分录 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2023-08-07 22:34:08
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