首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
缴纳本月增值税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星辰 发表的提问：
计提增值税会计分录怎么做，缴纳增值税会计分类怎么做
你好，是一般纳税人的账务处理？
61楼
2023-08-22 20:28:52
全部回复
星辰：回复邹老师 是的
2023-08-22 20:57:37
邹老师：回复星辰你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-08-22 21:11:04
星辰：回复邹老师 老师您说的期末结转是不是也叫计提
2023-08-22 21:36:08
邹老师：回复星辰你好，是的，说法不同，一个意思的
2023-08-22 21:53:41
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
62楼
2023-08-22 20:46:47
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
老师，一般纳税人月末结转增值税的分录和下月初结转的增值税分录缴交的会计分录怎么出
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、下月交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）
63楼
2023-08-22 20:56:18
全部回复
画娥眉：回复江老师 那不是有个已交增值税的科目吗？要怎么用
2023-08-22 21:20:47
江老师：回复画娥眉如果是税，有“应交税费——应交增值税（已交税金）”这个一般是施工企业用。
2023-08-22 21:39:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
64楼
2023-08-22 21:14:58
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
缴纳增值税附加税的会计分录怎么写，月底没有计提
你好，计提 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育附加 缴纳 借：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育附加 、增值税 贷：银行存款
65楼
2023-08-23 20:37:07
全部回复
杨洋阳：回复彩丽老师 增值税不用计提对吗？
2023-08-23 20:52:17
杨洋阳：回复彩丽老师 可以一笔分录吗？计提➕缴纳
2023-08-23 21:10:42
彩丽老师：回复杨洋阳增值税是价外税 销售时 借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入/其他业务收入 贷：应交税费--增值税 缴纳 借：应交税费- 增值税 贷：银行存款
2023-08-23 21:38:33
杨洋阳：回复彩丽老师 这个计提和缴纳可以做成一笔分录吗？还是最好两笔
2023-08-23 21:50:35
彩丽老师：回复杨洋阳计提和缴纳可以做在一张凭证上，但是要写2笔分录
2023-08-23 22:03:31
彩丽老师：回复杨洋阳也可以计提和缴纳分别填凭证
2023-08-23 22:17:56
杨洋阳：回复彩丽老师 增值税还抵扣了480金税盘的费用。可以这3笔做在一张凭证上面，分3笔
2023-08-23 22:41:06
彩丽老师：回复杨洋阳可以，这3笔做在一张凭证上面，但是建议不同业务分开做凭证
2023-08-23 23:10:51
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ FACE PLUS 发表的提问：
关于月末增值税进项税额转出、及缴纳增值税时的会计分录
进项转出是费用还是存货？
66楼
2023-08-23 21:05:27
全部回复
FACE PLUS：回复文文老师 费用
2023-08-23 21:27:03
FACE PLUS：回复文文老师 公司是一般纳税人，所以有进销项
2023-08-23 21:39:03
FACE PLUS：回复文文老师 想请假关于月末进销项会计科目的结转
2023-08-23 21:50:19
FACE PLUS：回复文文老师 请教
2023-08-23 22:05:53
文文老师：回复FACE PLUS进项转出是费用，借：**费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 月末结转科目 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-08-23 22:35:45
FACE PLUS：回复文文老师 老师，我想请教的是关于进项税，销项税的月末结转问题
2023-08-23 23:03:30
FACE PLUS：回复文文老师 我在百度上面看的是一头雾水
2023-08-23 23:26:57
FACE PLUS：回复文文老师 我虽然每个月有缴纳增值税，但是我没有做会计分录，没有结转销项税
2023-08-23 23:55:08
FACE PLUS：回复文文老师 我看百度上面是应交税费–未交增值税
2023-08-24 00:19:40
FACE PLUS：回复文文老师 贷:应交税费–销项税额
2023-08-24 00:36:14
文文老师：回复FACE PLUS实际上就是应交增值税下的二级内部结转，使进项，销项等余额为0 应交税费-应交增值税这个科目余额还是没变的。
2023-08-24 00:57:21
FACE PLUS：回复文文老师 我以前缴纳税费都没有做分录，现在应该如何调整科目呢
2023-08-24 01:24:09
文文老师：回复FACE PLUS缴纳税费都没有做分录，那支出的银行存款如何处理的
2023-08-24 01:49:46
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
是跨省在外施工，公司在本地，本月8月在外预缴2%的增值税，在本地9月要徼纳9%的增值税，如何做会计分录
做这个项目的预交税款，挂在应交税费——应交增值税（已交税金）科目处理
67楼
2023-08-23 21:11:59
全部回复
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 现实的茉莉 发表的提问：
缴纳当月的增值税30000元怎么编制会计分录
借： 应交税费-应交增值税（已交税金）30000  贷： 银行存款30000
68楼
2023-09-05 19:27:56
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录咋做
您好 借 应交税费～未交增值税 贷 银行存款
69楼
2023-09-05 19:36:21
全部回复
天道酬勤：回复bamboo老师 已经交了
2023-09-05 19:57:15
bamboo老师：回复天道酬勤这是已经缴纳上月增值税的分录
2023-09-05 20:08:03
天道酬勤：回复bamboo老师 那上月还需要做吗
2023-09-05 20:31:10
bamboo老师：回复天道酬勤上月销项大于进项 月末应该写分录 借 应交税费～应交增值税～转出未交增值税 贷 应交税费～未交增值税
2023-09-05 20:50:32
天道酬勤：回复bamboo老师 老师上个月我没写
2023-09-05 21:19:53
天道酬勤：回复bamboo老师 这个月缴纳我看到回单了直接做的可以吗
2023-09-05 21:42:34
bamboo老师：回复天道酬勤那您要做两笔分录 把上月没做的补上
2023-09-05 22:04:21
天道酬勤：回复bamboo老师 哦
2023-09-05 22:25:51
bamboo老师：回复天道酬勤嗯嗯 希望能帮到您
2023-09-05 22:47:15
天道酬勤：回复bamboo老师 老师每个月都需要做这两笔分录吗
2023-09-05 23:01:21
天道酬勤：回复bamboo老师 当月做一笔，下个月做一笔
2023-09-05 23:16:56
天道酬勤：回复bamboo老师 老师，企业所得税，附加税，印花税咋做分录，用做2笔吗
2023-09-05 23:33:51
bamboo老师：回复天道酬勤如果销项大于进项需要缴纳增值税才需要写分录
2023-09-05 23:45:42
bamboo老师：回复天道酬勤企业所得税，附加税也要做两笔分录 印花税可以实际缴纳的时候写一笔分录
2023-09-06 00:04:44
天道酬勤：回复bamboo老师 那老师企业所得税和附加税分录咋做
2023-09-06 00:16:43
天道酬勤：回复bamboo老师 我上个月都没做，这个月做2笔都补回来可以吗
2023-09-06 00:36:07
bamboo老师：回复天道酬勤借 所得税费用 贷 应交税费～应交所得税 借 税金及附加 贷 应交税费～附加税 借 应交税费～应交所得税 应交税费～附加税 贷 银行存款
2023-09-06 01:04:57
bamboo老师：回复天道酬勤这个月做2笔都补回来可以的
2023-09-06 01:18:57
天道酬勤：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-09-06 01:39:38
bamboo老师：回复天道酬勤不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-09-06 01:54:01
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 秋 发表的提问：
缴纳5月的增值税及税金附加会计分录怎么做
借应交税费-未交增值税 应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 贷银行存款
70楼
2023-09-05 19:59:30
全部回复
秋：回复吴少琴老师 要计提5月的嘛
2023-09-05 20:16:44
吴少琴老师：回复秋要计提5月的嘛 需要计提
2023-09-05 20:28:25
秋：回复吴少琴老师 5月申报的时候已经缴纳了啊
2023-09-05 20:58:22
秋：回复吴少琴老师 现在做计提个缴纳怎么做？
2023-09-05 21:14:00
吴少琴老师：回复秋借税金及附加 贷应交税费-城建税 应交税费-教育费附加
2023-09-05 21:38:23
秋：回复吴少琴老师 那增值税呢
2023-09-05 22:00:07
吴少琴老师：回复秋借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
2023-09-05 22:27:16
秋：回复吴少琴老师 增值税那缴纳的时候呢
2023-09-05 22:43:02
吴少琴老师：回复秋借应交税费-未交增值税  贷银行存款
2023-09-05 23:08:52
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
当月缴纳的增值税及附加税的会计分录怎么写
借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
71楼
2023-09-05 20:25:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ luciaying 发表的提问：
缴纳土地增值税的会计分录
你好，借；应交税费——土地增值税，贷；银行存款
72楼
2023-09-05 20:47:59
全部回复
luciaying：回复邹老师 计提时怎么做分录
2023-09-05 21:10:51
邹老师：回复luciaying你好，计提的 时候 借；税金及附加，贷；应交税费——土地增值税
2023-09-05 21:26:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 萌佳佳 发表的提问：
9月只有增值税销项税额，借银行存款 贷应交增值税（销项） 其他业务收入 月末怎么计提增值税会计分录，需不需要结转增值税 10月缴纳9月增值税时会计分录？
你好 一般纳税人的吗
73楼
2023-09-06 20:03:56
全部回复
萌佳佳：回复郭老师 对，一般纳税人
2023-09-06 20:27:28
郭老师：回复萌佳佳借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。 10月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-09-06 20:55:10
萌佳佳：回复郭老师 什么时侯计提，什么时候结转
2023-09-06 21:16:56
郭老师：回复萌佳佳你好。九月份计提九月份结转，十月份缴纳。
2023-09-06 21:41:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 997 发表的提问：
6月1日缴纳4月份的增值税税款，怎么做会计分录
你好，如果是一般纳税人 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款
74楼
2023-09-06 20:30:49
全部回复
997：回复邹老师 老师，这个公司以前都没有做账，我7月份开始做，从3月份做起的，做到了6月份了，直接按你这样的分录，可以的么？
2023-09-06 20:49:54
邹老师：回复997你好，如果是一般纳税人，就是这样做分录的 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款
2023-09-06 21:10:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，请问一般纳税人月底结转增值税、次月缴纳增值税的完整的会计分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
75楼
2023-09-06 20:44:59
全部回复
郭老师：回复醇咖啡贷应交税费，未交增值税贷，银行存款。
2023-09-06 20:59:23
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料