徐老师：回复宋生老师 结转：借：应交税费--应交增值税（销项税额） --应交增值税（进项转出） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） --应交增值税（转出未交增值税） 缴纳时：借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：银行存款 这样对吗？

宋生老师：回复徐老师您好！不对的。对于这个科目，我建议不要自己想怎么做就怎么做，以后会有麻烦。

徐老师：回复宋生老师 那正确的分录应该怎么做？

宋生老师：回复徐老师您好！上面有啊。

爲曦變乖：回复meizi老师 小规模，代开专票，扣了增值税附加税

meizi老师：回复爲曦變乖你好 借应交税费-应交增值税贷银行存款 借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 借 应交税费-应交城建税等贷银行存款

爲曦變乖：回复meizi老师 那应交税费已交税金科目怎么用

meizi老师：回复爲曦變乖你好 这个你们小规模不涉及 。你们小规模增值税全部在 应交税费-应交增值税核算 你们没有三级科目

瘦瘦的斑马：回复郭老师 嗯，一般纳税人

瘦瘦的斑马：回复郭老师 销项税减进项税是负数

郭老师：回复瘦瘦的斑马那就不需要计提增值税，留底就行 不需要缴纳

瘦瘦的斑马：回复郭老师 就是说不用计提，也不用做账吗？

郭老师：回复瘦瘦的斑马只需要把进项销项结转到转出未交增值税

杨洋阳：回复刘利老师 需要缴纳增值税

刘利老师：回复杨洋阳借:税金及附加。 贷:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-应交印花税。 贷:应交税费-应交城市维护建设税。 贷:应交税费-应交教育费附加。 贷:应交税费-应交地方教育费附加