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缴纳本月增值税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 加油学习 发表的提问：
以当月某一般纳税人需要缴纳增值税为前提，写出增值税核算四步基本的四个会计分录
按下面这个做，进项税额和销项税额结转到转出未交增值税下面去，需要交税那就把转出未交增值税结转到未交增值税下面去，
46楼
2023-08-18 20:39:06
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 大瓶子-过三科 发表的提问：
本月预缴增值税的会计分录怎么做？
你好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
47楼
2023-08-18 20:58:02
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大瓶子-过三科：回复紫藤老师 那如果是给具体的客户预开票申报，会计分录具体怎么写呢
2023-08-18 21:26:19
紫藤老师：回复大瓶子-过三科你好，那就做预收账款 借 银行存款 贷预收账款
2023-08-18 21:40:55
大瓶子-过三科：回复紫藤老师 老师您好，我想请问一下 4月之前因销售客户货物，需要未开票申报税额，那提前预缴增值税的会计分录具体怎么写呢！谢谢老师
2023-08-18 21:54:45
紫藤老师：回复大瓶子-过三科借 应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款
2023-08-18 22:10:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
2018年1月缴纳12月的增值税怎么做会计分录?
借：应交税费贷：银行存款
48楼
2023-08-18 21:20:59
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蓝色的梦：回复袁老师 借:应交税费二级科目是未交增值税还是已交增值税?
2023-08-18 21:41:47
袁老师：回复蓝色的梦未交增值税
2023-08-18 21:56:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
49楼
2023-08-19 20:25:27
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郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-08-19 20:52:43
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-08-19 21:03:20
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-08-19 21:29:26
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-08-19 21:51:18
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-08-19 22:10:53
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-08-19 22:24:35
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
缴纳上月增值税和所得税，会计分录怎么写
增值税：借应交税费-未交增值税 贷银行存款 所得税：借应交税费--企业所得税 贷银行存款
50楼
2023-08-19 20:52:06
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ EVA 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
借应交税费应交增值税贷银行存款
51楼
2023-08-19 21:10:33
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EVA：回复玲老师 支付附加税呢
2023-08-19 21:27:51
玲老师：回复EVA借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-08-19 21:46:37
EVA：回复玲老师 如果直接做借税金及附加贷银行存款呢
2023-08-19 22:11:01
EVA：回复玲老师 没有计提
2023-08-19 22:38:49
玲老师：回复EVA不可以的 按我写的分录 做
2023-08-19 23:04:01
EVA：回复玲老师 每个月申报的时候计提，然后下个月做支付。还是计提支付在一个月内呢
2023-08-19 23:26:52
EVA：回复玲老师 在一个月内入账
2023-08-19 23:47:22
玲老师：回复EVA计提 在税款所属期 交税是在报税时那个月做的
2023-08-20 00:16:43
EVA：回复玲老师 计提应该在报税的那个月吧。交税的回单不是报税的下个月才出来吗？
2023-08-20 00:36:53
玲老师：回复EVA当月月末计提当月税金，下个月交
2023-08-20 00:46:59
EVA：回复玲老师 好的。我要调整去年的一张凭证。直接反方向红冲，然后做正确的凭证就可以吗
2023-08-20 01:01:17
玲老师：回复EVA调去年的帐，不影响损益的直接调整影响损益的，把损益科目换成以前年度损益调整科目。
2023-08-20 01:17:03
EVA：回复玲老师 我去年购入税控盘没有抵扣，做的借应交税减免税。贷现金。现在我要调整。正确的分录。是先反方向写错的登录。然后更正分录借以前年度损益，贷现金吗？然后这个月抵扣了。分录写应交税减免税贷以前年度损益吗
2023-08-20 01:41:44
玲老师：回复EVA税盘那个一共就是280元，你更正完直接坐在当期就可以了，不用以前年度损益调整这个科目。因为重要性原则，金额小。
2023-08-20 02:10:04
玲老师：回复EVA正确的分录是借管理费用，贷库存现金，借应交税费贷管理费用。
2023-08-20 02:28:16
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
52楼
2023-08-19 21:20:59
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-08-19 21:34:35
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-08-19 21:50:04
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-08-19 22:17:27
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-08-19 22:35:07
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-08-19 22:52:37
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-08-19 23:06:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
2018年1月缴纳12月的增值税怎么做会计分录?我12月年底怎么衔接2018年1月缴纳12月的增值税?分录怎么做呢
您好！借应交税费-应交增值税 贷银行存款
53楼
2023-08-20 20:20:25
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蓝色的梦：回复宋生老师 贷应交税费-未交增值税借什么科目呢?
2023-08-20 20:49:07
蓝色的梦：回复宋生老师 12月增值税我17年底怎么衔接?贷应交税费-未交增值税借什么科目呢?
2023-08-20 21:13:41
宋生老师：回复蓝色的梦月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-08-20 21:37:43
蓝色的梦：回复宋生老师 老师那附加税怎么账务处理?
2023-08-20 21:50:08
蓝色的梦：回复宋生老师 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。老师那附加税还有个税怎么账务处理?
2023-08-20 22:08:00
宋生老师：回复蓝色的梦您好！借税金及附加 贷应交税费-应交XXX税。
2023-08-20 22:25:09
蓝色的梦：回复宋生老师 @宋老师:借税金及附加 贷应交税费-应交XXX税。贷方是应交税费-应交**税是什么税?
2023-08-20 22:44:19
宋生老师：回复蓝色的梦你好！城建税，教育费附加这些
2023-08-20 22:59:26
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Zmj 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录？
你好你是一般纳税人还是小规模纳税人？
54楼
2023-08-20 20:49:51
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Zmj：回复阳老师 一般纳税人
2023-08-20 21:02:13
阳老师：回复Zmj借：应交税费---未交增值税 贷：银行存款
2023-08-20 21:18:29
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳增值税会计分录是已交增值税吗
当月缴纳当月增值税是 借应交税费应交增值税已交税金
55楼
2023-08-20 20:58:22
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 桔梗海芋 发表的提问：
福利企业，本月缴纳增值税下月退回，收到退回的税款怎么做会计分录？
您好！你是因为什么而退回呢？多交了吗
56楼
2023-08-20 21:05:35
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桔梗海芋：回复宋生老师 福利企业，享受部分 增值税退税
2023-08-20 21:24:46
宋生老师：回复桔梗海芋你好!借银行存款 贷营业外收入=税收减免
2023-08-20 21:47:53
桔梗海芋：回复宋生老师 那 老师做营业外收入要不要交所得税呢
2023-08-20 22:10:20
宋生老师：回复桔梗海芋你好！这个是需要交所得税的
2023-08-20 22:36:21
桔梗海芋：回复宋生老师 谢谢您，老师
2023-08-20 22:55:19
宋生老师：回复桔梗海芋你好！不用客气的了。
2023-08-20 23:12:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Jane kong 发表的提问：
缴纳进口增值税会计分录
借；应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
57楼
2023-08-20 21:27:00
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
增值税有留底,下个月缴纳是的会计分录
你好。留底又不需要做凭证的，可以互相抵消的。
58楼
2023-08-21 20:15:44
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
缴纳上月应交增值税的会计分录怎么做?
您好 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
59楼
2023-08-21 20:45:23
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不经历风雨，怎能见彩红 发表的提问：
一般纳税人增值税月末结转次月缴纳的全部会计分录
你好，看这个截图做分录，截图
60楼
2023-08-21 21:14:59
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