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缴纳本月增值税会计分录
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
缴纳增值税会计分录怎么写啊
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
91楼
2023-09-19 19:52:54
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影*一一：回复许老师 老师我代开了一张专票，借应收账款-某单位，贷：主营业务收入-服务费，应交税费-应交增值税—销项税额，同时借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款，是这样吗，为什么要把这个列入未交增值税，结转后是否有余额呢
2023-09-19 20:13:33
许老师：回复影*一一这个呀，你少了一步 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 然后的话，才是我写的分录。 销项税/进项税的话，期末都是没有余额的。都是要转入未交增值税的哈。 如果未交增值税余额在借方（进项大于销项），则未交增值税，不用处理，作为下期留抵的哦
2023-09-19 20:28:10
影*一一：回复许老师 谢谢
2023-09-19 20:53:00
影*一一：回复许老师 还有我是小规模纳税人，就按到这种没问题嘛
2023-09-19 21:09:32
许老师：回复影*一一小规模的话，一般不叫销项税。但你这样处理，没问题（不影响交税）
2023-09-19 21:24:08
影*一一：回复许老师 好，谢谢
2023-09-19 21:34:19
许老师：回复影*一一不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-09-19 21:59:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 完美的日记本 发表的提问：
请问未计提增值税，缴纳增值税会计分录怎么处理。
你好，缴纳增值税会计分录 如果是 一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税增值税 ， 贷；银行存款
92楼
2023-09-19 20:09:10
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完美的日记本：回复邹老师 前期没计提直接缴纳的语言结转么？
2023-09-19 20:29:38
完美的日记本：回复邹老师 需要结转么
2023-09-19 20:56:20
邹老师：回复完美的日记本你好，小规模纳税人需要做收入的分录，确认应交税—应交增值税贷方发生额 一般纳税人需要做相应的结转销项税额，进项税额分录
2023-09-19 21:12:30
完美的日记本：回复邹老师 我是一般纳税人，请问具体的分录是什么
2023-09-19 21:25:32
邹老师：回复完美的日记本你好 结转的时候 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-09-19 21:41:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
请问老师，次月缴纳上月的开票增值税，如果做会计分录
你好，你是一般纳税人吗
93楼
2023-09-19 20:20:58
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熏衣草：回复郭老师 是一般纳税人，也有简易计税
2023-09-19 20:33:12
郭老师：回复熏衣草借应交税费-简易计税/未交增值税贷银存
2023-09-19 20:46:11
熏衣草：回复郭老师 请问老师，我们租赁钢管，对方给我们开的发票上面开的*经营租赁*租赁费可以吗？
2023-09-19 20:59:15
郭老师：回复熏衣草你好，可以的 要备注日期的
2023-09-19 21:18:52
熏衣草：回复郭老师 但是从发票上看是看不出来是租的什么东西也可以么？
2023-09-19 21:43:00
郭老师：回复熏衣草可以要求对方给你开xx机械租赁
2023-09-19 21:54:57
熏衣草：回复郭老师 直接写钢管租赁费可不可以丫？铝合金材料给我们开的*塑料制品*型材能行不？
2023-09-19 22:16:09
郭老师：回复熏衣草可以写钢管租赁 写具体的材料名字
2023-09-19 22:45:29
熏衣草：回复郭老师 谢谢老师
2023-09-19 23:08:00
郭老师：回复熏衣草不用客气的，
2023-09-19 23:32:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
本月缴纳上月的增值税如何做分录
你好！借应交税费-未交增值税 贷银行存款。
94楼
2023-09-20 19:47:02
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无知无觉 发表的提问：
增值税计提，缴纳时的会计分录？
按下面这个做参考下
95楼
2023-09-20 20:09:18
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 梅 发表的提问：
上个月缴纳了增值税，附加税，没有计提，这个月补计提，会计分录是？
计提：借：应交税金-----应交增值税----进项税额 贷：应交税金---------应缴增值税（销项减进项差额） ###一般是月末计算，下月初申报缴纳。 月末计算时 借：应缴税费--应交增值税--转出未交增值税 贷：应缴税费--未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加
96楼
2023-09-20 20:20:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 我随悦动 发表的提问：
缴纳上月的增值税会计分录做借应交增值税_未交增值税 贷银河存款对吗
你好，应该是 支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
97楼
2023-09-21 18:45:57
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我随悦动：回复彩丽老师 老师那上月的应交增值税用结转吗
2023-09-21 19:14:47
彩丽老师：回复我随悦动你是小规模纳税人还是一般纳税人？
2023-09-21 19:41:03
我随悦动：回复彩丽老师 一般纳税人
2023-09-21 20:03:14
彩丽老师：回复我随悦动一般纳税人月末可以结转增值税
2023-09-21 20:26:22
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我没有结转我直接交的时候做了借应交税金未交税增值税贷银行存款。这有问题吗？凭证需要调整吗
2023-09-21 20:45:08
彩丽老师：回复我随悦动也可以不做增值税结转分录
2023-09-21 21:02:45
彩丽老师：回复我随悦动只要科目余额表的应交税费_增值税的金额是对的就可以
2023-09-21 21:16:35
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我们进了三台电脑总计一万二，我能直接做到管理费用吗，不走固定资产，外账
2023-09-21 21:32:59
彩丽老师：回复我随悦动可以直接做到管理费用
2023-09-21 22:02:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 机智的电源 发表的提问：
本月缴纳上月应交税金增值税及附加的分录怎么做？本月计提下月缴纳的税金又怎么做？
同学 您好 本月缴纳上月应交税金增值税及附加 需要补计提 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：税金及附加——城建税等 贷：应交税费——应交城建税等 缴纳 借：应交税费——应交城建税等 贷：银行存款 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 本月计提下面缴纳的话 就是计提跟缴纳的分录 分两个月写
98楼
2023-09-21 19:05:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 害羞的雨 发表的提问：
请问一般纳税人每月都需要缴纳增值税税款，增值税的会计分录，需要结转和计提吗
你好，需要结转未交增值税，然后做缴纳分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
99楼
2023-09-21 19:29:01
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 多情的老鼠 发表的提问：
月末，计算本月的进项税额和销项税额相抵后本月应交的增值税为86110。计算本月应纳的城市建设费为6027.70，怎么做会计分录，增值税的会计分录要不要做
借，应交税费～转出未交增值税86110 贷，应交税费～未交增值税86110 借，税金及附加6027.7 贷，应交税费～各明细
100楼
2023-09-21 19:49:02
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 时光 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录怎么写
如果是一般纳税人 结转借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税 缴纳借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
101楼
2023-09-21 20:17:59
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时光：回复郭老师 从计提到缴纳是这两步，月末还需要结转吗
2023-09-21 20:36:28
郭老师：回复时光你好，你月末结转也可以，年末结转也可以 这个自己来决定
2023-09-21 20:51:32
时光：回复郭老师 结转分录怎么写
2023-09-21 21:17:18
时光：回复郭老师 上月未计提，计提在本月可以吗，计提缴纳分录一张凭证可以吗
2023-09-21 21:27:44
郭老师：回复时光借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 可以的。
2023-09-21 21:51:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
一般纳税人增值税采购库存商品，销售库存商品的会计分录。以及计提增值税，缴纳增值税的会计分录，谢谢
采购库存商品 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 销售库存商品 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
102楼
2023-10-09 19:24:20
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 路雨霏 发表的提问：
一般纳税人缴纳上个月的增值税的会计分录应该是什么呀？
您好 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
103楼
2023-10-09 19:39:50
全部回复
路雨霏：回复bamboo老师 但是他的收入税额是入在应交税费-应交增值税-销项税额科目，税费缴纳的时候是直接也入这个科目吗？
2023-10-09 20:04:09
bamboo老师：回复路雨霏是的 这个是一般纳税人的账务处理
2023-10-09 20:21:01
路雨霏：回复bamboo老师 嗯嗯，这家就是一般纳税人哒，就缴纳的时候直接入销项税额借方科目，不用计提吧？
2023-10-09 20:42:53
bamboo老师：回复路雨霏开具发票的当月 月末写分录 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税
2023-10-09 21:06:12
路雨霏：回复bamboo老师 哦哦哦，好的好的，谢谢老师！！
2023-10-09 21:24:41
bamboo老师：回复路雨霏不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-10-09 21:49:32
路雨霏：回复bamboo老师 等于是，1月月末： 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税   贷  应交税费-未交增值税     2月缴纳的时候 借  应交税费-未交增值税 贷 银行/现金
2023-10-09 22:15:56
路雨霏：回复bamboo老师 是这样做吗？
2023-10-09 22:44:03
bamboo老师：回复路雨霏是的 这样写分录正确的
2023-10-09 23:03:02
路雨霏：回复bamboo老师 好的好的，谢谢老师！！
2023-10-09 23:31:23
bamboo老师：回复路雨霏不用谢 祝您工作顺利 生活愉快
2023-10-09 23:50:42
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 甜甜 发表的提问：
上月错开发票忘记作废，已经缴纳增值税及附加，本月红冲了，怎么做会计分录
就是原来确认收入对负数分录
104楼
2023-10-09 19:44:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
小规模缴纳增值税会计分录咋做
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
105楼
2023-10-10 18:29:12
全部回复
1428847081：回复辜老师 老师，那代开发票，缴纳增值税，也是这样吗
2023-10-10 18:59:14
辜老师：回复1428847081是的额，也是这样的
2023-10-10 19:18:17
1428847081：回复辜老师 老师，小规模纳税人代开专票，会计分录 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳增值税 借:应交税费-应交增值税（已交增值税） 贷:银行存款 这样做对吗
2023-10-10 19:29:56
辜老师：回复1428847081缴纳增值税是，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-10-10 19:44:49
1428847081：回复辜老师 可是代开的专票，在开的时候已经缴纳了增值税，为啥要放在未交增值税里面去？
2023-10-10 19:54:59
辜老师：回复1428847081未交增值税反映的是他实际的增值税
2023-10-10 20:19:09
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