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补交年度所得税会计分录
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 包容的大船 发表的提问：
小企业会计所得税清算补交上年度的所得税，分录以及财务报表调整哪几项，今年清算时，已缴纳所得税是否包含补交上年度的所得税。谢谢
1、报表不用调整，分录 ：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借 ：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、已缴纳所得税不包含补交上年度的所得税
16楼
2023-01-09 11:31:01
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
民非企业补交以前年度企业所得税怎么列会计分录
你好！ 借非限定净资产（所得税费用） 贷银行存款
17楼
2023-01-09 12:21:09
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ eye 发表的提问：
补交2014年-度2016年企业所得税所付的滞纳金的会计分录怎么做呀？
您好，借：营业外支出-罚款支出，贷；现金或者银行存款。
18楼
2023-01-09 13:40:13
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Zmj 发表的提问：
补交上年度个体户生产经营所得的个人所得税的会计分录怎么做
你好，个人所得税是由个人承担的，个体工商户应由税后利润列支，我的观点借记利润分配 贷记银行存款
19楼
2023-01-09 14:54:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借；其他应收款 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；营业外支出 贷；银行存款
20楼
2023-01-09 16:18:59
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会计学堂候老师
职称：中级会计师，理财规划师，电子商务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：以前年度损益调整 贷：银行存款或现金 或者 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款或现金
21楼
2023-08-07 20:26:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借；以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 借：营业外支出 贷：银行存款
22楼
2023-08-07 20:52:24
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 2445109925 发表的提问：
补交以前年度企业所得税以及滞纳金，怎么做会计分录？
同学您好，补交以前年度企业所得税是借利润分配——未分配利润贷应交税费——应交所得税,借应交税费——应交所得税贷银行存款,滞纳金是借营业外支出贷银行存款
23楼
2023-08-07 21:11:51
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
24楼
2023-08-07 21:29:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 闫杰 发表的提问：
补交上年度企业所得税款，并加收滞纳金，怎么做会计分录?
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
25楼
2023-08-07 21:53:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 自知 发表的提问：
补交的年度所得税 没计提直接扣款了，是不是可以直接做，借所得税，贷银行呢？还需要计提吗？还要做其他分录吗？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 需要这样处理
26楼
2023-08-09 20:59:04
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
老师我补交的19年度所得税和印花税，那么会计分录怎么做
你好，借以前年度损益调整，贷应交税费--应交所得税，银行存款
27楼
2023-08-09 21:28:45
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
28楼
2023-08-09 21:50:59
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那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2023-08-09 22:11:40
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2023-08-09 22:40:11
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2023-08-09 22:59:45
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2023-08-09 23:15:50
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2023-08-09 23:37:43
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2023-08-09 23:52:32
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2023-08-10 00:13:45
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2023-08-10 00:24:17
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2023-08-10 00:50:24
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2023-08-10 01:06:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明天 发表的提问：
补缴16年度企业所得税的会计分录
您好，借：应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
29楼
2023-08-10 21:11:16
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明天：回复王雁鸣老师 @王老师:缺分录 借什么，贷：应交税费应交所得税
2023-08-10 21:53:44
王雁鸣老师：回复明天您好，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-08-10 22:09:38
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:这是16年所得税年报，不计以前年度损益调整吗
2023-08-10 22:39:10
王雁鸣老师：回复明天您好， 不用了。
2023-08-10 22:54:54
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:那所得税结转到哪里
2023-08-10 23:21:33
王雁鸣老师：回复明天您好，结转到本年利润科目。
2023-08-10 23:46:13
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小余 发表的提问：
请问，2021年10月税务检查，补交2020年企业所得税2720.22元的会计分录，补交2021年6月份企业所得税77.01元的会计分录。谢谢！
你好，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
30楼
2023-08-10 21:32:39
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小余：回复佟老师 老师，我这边使用小企业会计准则。
2023-08-10 21:58:09
佟老师：回复小余借利润分配 贷应交税费-应交所得税 
2023-08-10 22:15:08
小余：回复佟老师 老师，不管补缴的是2020年还是2021年都是一样的分录吗？借利润分配 贷应交税费-应交所得税 。
2023-08-10 22:37:07
佟老师：回复小余是的，您的理解正确，都是以前年度的
2023-08-10 22:55:27
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