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补交年度所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，补交19年第一季度的企业所得税，这个怎么做会计分录？
借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行
31楼
2023-08-10 21:40:26
全部回复
人生＆精彩：回复maize老师 有滞纳金
2023-08-10 21:54:24
maize老师：回复人生＆精彩滞纳金做借营业外支出贷银行
2023-08-10 22:17:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
补交以前年度所得税，银行扣款分录怎么做？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
32楼
2023-08-10 21:47:59
全部回复
会计学堂会员aok：回复邹老师 那今年一季度所得税扣款分录怎么做？
2023-08-10 22:04:07
邹老师：回复会计学堂会员aok你好，正常季度计提，扣缴所得税分录是 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-08-10 22:17:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 大虫子 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税完整的会计分录怎么写
你好，小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
33楼
2023-08-16 20:07:04
全部回复
大虫子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-08-16 20:37:41
邹老师：回复大虫子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-08-16 21:07:10
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ～姗 发表的提问：
补缴以前年度的所得税会计分录怎么做
借：以前年度损益调整，贷：应缴税金-应缴所得税；借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。
34楼
2023-08-16 20:32:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 每攵9667678 发表的提问：
税务自查补交以前年度的个人所得税如何做计提的会计分录？手工帐
你好，是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税？
35楼
2023-08-16 20:53:24
全部回复
每攵9667678：回复邹老师 工资薪金个人所得税
2023-08-16 21:13:11
邹老师：回复每攵9667678借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-08-16 21:30:05
每攵9667678：回复邹老师 我这只是补交以前年度的工资薪金个人所得税，也没有发放工资。那么计提时  借：以前年度损益调整  贷：应付职工薪酬       交纳时  借：应付职工薪酬   贷：银行存款   这样对吗？
2023-08-16 21:48:23
邹老师：回复每攵9667678你好，工资薪金个人所得税不通过税金及附加核算，而是通过应付职工薪酬核算的
2023-08-16 22:12:28
每攵9667678：回复邹老师 那以上账务处理有问题嘛？怎么做？
2023-08-16 22:24:49
邹老师：回复每攵9667678你好，是的，正确的分录应当是 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2023-08-16 22:49:00
每攵9667678：回复邹老师 我账务里面应付职工薪酬期末余额为0，那么这样做的话应付职工薪酬借方为负数了
2023-08-16 23:04:28
邹老师：回复每攵9667678你好，你需要根据这个个人所得税金额，补计提相应工资金额才是的
2023-08-16 23:33:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 乖仔 发表的提问：
补交2018年的企业所得税的会计分录
1、补计提时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、结转时： 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、支付企业所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
36楼
2023-08-16 21:11:02
全部回复
乖仔：回复紫藤老师 3笔可以同时做么
2023-08-16 21:28:37
乖仔：回复紫藤老师 我2019年9月付2018年的
2023-08-16 21:52:55
紫藤老师：回复乖仔你好，3笔可以同时做的
2023-08-16 22:06:07
乖仔：回复紫藤老师 做到2019年9月？
2023-08-16 22:22:13
紫藤老师：回复乖仔你好，可以做到2019年9月
2023-08-16 22:46:46
乖仔：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-08-16 23:12:06
紫藤老师：回复乖仔不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-08-16 23:30:58
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 动人的纸鹤 发表的提问：
汇算补交上年度所得税的会计分录，现在仍是亏损？请教罗老师
你好！汇算清缴后出现了盈利吗？
37楼
2023-08-16 21:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 紫雨 发表的提问：
请问，弥补以前年度的企业亏损，会计分录怎么做？今年二季度本应需要交所得税，但是弥补了以前年度的亏损，7月份的会计分录怎么做？
你好，弥补以前年度的企业亏损，不需要特地做分录的 今年二季度，弥补了以前年度的亏损后还需要缴纳企业所得税吗？
38楼
2023-08-17 21:10:26
全部回复
紫雨：回复邹老师 不需要交企业所得税
2023-08-17 21:29:05
紫雨：回复邹老师 不做会计分录，那今年不会一直都是盈利吗？到三季度会不会再需要交税呢
2023-08-17 21:41:43
邹老师：回复紫雨你好，今年是盈利，但是弥补了之前亏损之后，资产负债表的期末未分配利润还是负数啊 如果亏损没有弥补完，就不需要缴纳企业所得税，亏损弥补完了就需要缴纳企业所得税了
2023-08-17 22:05:14
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 詩安 发表的提问：
补交19年度所得税怎么做分录
你好， 借，以年年度损益调整 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
39楼
2023-08-17 21:26:39
全部回复
詩安：回复立红老师 小企业会计准则，没有以前年度损益调整怎么办？
2023-08-17 21:59:03
立红老师：回复詩安你好 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
2023-08-17 22:14:50
詩安：回复立红老师 这样做的话，财务报表不平呀，净利润+未分配利润的年初余额，不等于期末余额
2023-08-17 22:41:09
立红老师：回复詩安你好，要调财务报表的年初数。
2023-08-17 23:08:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
请问今年4月补交2020年度汇算清缴所产生的企业所得税，要怎么做会计分录
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费贷银行存款，如果是小型微利企业。
40楼
2023-08-17 21:35:59
全部回复
微笑空中飘：回复郭老师 第一个科目不明白，不应该直接借：所得税费用或者以前年度损益调整吗？怎么可以直接记未分配利润呢？
2023-08-17 21:59:33
郭老师：回复微笑空中飘你好，你们是企业会计准则，做账吗？
2023-08-17 22:17:17
郭老师：回复微笑空中飘企业会计准则做账，用以前年度损益调整 小企业会计准则，做账用利润分配。
2023-08-17 22:44:17
微笑空中飘：回复郭老师 是的，我们是企业会计准则
2023-08-17 22:55:10
郭老师：回复微笑空中飘用以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷1000年度损益调整。
2023-08-17 23:19:49
微笑空中飘：回复郭老师 但我在网上查到还要涉及一个“本年利润”科目？
2023-08-17 23:35:06
郭老师：回复微笑空中飘不需要的，不用涉及到这个科目。
2023-08-18 00:00:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 饱满的导师 发表的提问：
请问，以前年度失控发票，已补交所得税，财务如何做以前年度成本减少，利润增加的会计分录？
实际有业务的是吧 不需要再调整分录了，你这个实际发生了账上不修改，调整报表就可以
41楼
2023-08-18 20:50:03
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ bing 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税会计分录怎么做
你好，补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 4、滞纳金及罚款 借:营业外支出 贷:银行存款
42楼
2023-08-18 21:07:04
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陈 发表的提问：
年度所得税汇算清缴，补交所得税所涉及的分录。
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
43楼
2023-08-18 21:32:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
调整上年度企业所得税应纳税所得额怎么做会计分录，没有交款直接弥补的亏损
这个不用做凭证的了，调表不调账的了
44楼
2023-08-19 20:32:04
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花之语 发表的提问：
老师，小企业会计准则下5月份补缴的上一年度企业所得税冲减的是哪一年的未分配利润？会计分录1借记:所得税费用-补缴所得税 贷记:应交税费-应交企业所得税2:)借记:本年利润 贷记:所得税费用-补缴所得税3:)借记:利润分配-未分配利润 贷记:本年利润 这样的会计分录对吗？
是的，是这样账务处理的
45楼
2023-08-19 20:55:59
全部回复
花之语：回复辜老师 老师，补缴的税金冲减得是上一年的未分配利润还是本年的未分配利润，影响今年的第二季度净利润吗？
2023-08-19 21:18:57
辜老师：回复花之语金额不大，直接计入所得税费用，影响当期利润
2023-08-19 21:40:15
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