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补交年度所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 亮 发表的提问：
一季度计提所得税15000，4月交的时候交14000，那1000是以前年度亏损弥补，小企业会计准则，怎么做分录
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费——企业所得税1000，贷；所得税费用1000
61楼
2023-08-23 20:38:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 潘晓晓 发表的提问：
老师你好！做2018年的汇算清缴会计分录时，没有以前年度损益调整科目了，那今年我公司又补交企业所得税6978.46元，请问这个补交的企业所得税的完整性会计分录怎么样录入？谢谢老师！
用利润分配代替 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
62楼
2023-08-23 20:46:55
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么做会计分录
这个调表不调账的，不用做会计分录的
63楼
2023-08-23 21:06:01
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 靓丽的眼神 发表的提问：
老师，年终所得税汇算清缴时补交上年度的企业所得税怎么做分录呢？若上年度预交所得税交多了，退回企业所得税又怎么做账呢？（我们公司执行的是小企业会计准则）
你好，学员 缴纳的话 借所得税费用 贷银行存款 退回的话 借银行存款 贷所得税费用
64楼
2023-08-23 21:23:59
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靓丽的眼神：回复冉老师 不用以前年度损益调整科目吗
2023-08-23 21:40:11
冉老师：回复靓丽的眼神不用以前年度损益调整科目
2023-08-23 21:50:23
靓丽的眼神：回复冉老师 补缴所得税 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 缴纳 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2023-08-23 22:04:37
靓丽的眼神：回复冉老师 这是其他老师回复的
2023-08-23 22:25:27
冉老师：回复靓丽的眼神这个实务中一般是直接所得税费用的
2023-08-23 22:40:26
冉老师：回复靓丽的眼神老师接触的上市公司也是这么处理的
2023-08-23 22:52:25
靓丽的眼神：回复冉老师 这两种分录都是对的吗？
2023-08-23 23:16:26
靓丽的眼神：回复冉老师 上市公司一般用的是企业会计准则哇
2023-08-23 23:36:11
冉老师：回复靓丽的眼神这个两种方式实务中都有的
2023-08-23 23:48:21
冉老师：回复靓丽的眼神一般不建议调整未分配利润，因为这样调整后，报表勾稽就有问题的
2023-08-24 00:06:36
靓丽的眼神：回复冉老师 如果调整未分配利润，报表勾结会有啥问题呢
2023-08-24 00:30:22
冉老师：回复靓丽的眼神资产负债表的期末未分配利润减去期初，不等于净利润
2023-08-24 00:46:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2021年企业所得税汇算清缴，需要补交所得税200元，计提的时候，会计分录是借所得税费用200，贷应交税费-应交所得税200，吗？我没有以前年度损益科目
你好，2021年企业所得税汇算清缴，需要补交所得税200元，计提的时候（没有以前年度损益科目） 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
65楼
2023-09-05 20:35:37
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么做会计分录
弥补亏损不用编制分录。
66楼
2023-09-05 20:53:25
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 纯静如风 发表的提问：
老师，企业所得税年度汇算清缴后补税款，请问补得税款怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
67楼
2023-09-05 20:59:59
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纯静如风：回复张艳老师 老师，那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？
2023-09-05 21:11:20
张艳老师：回复纯静如风那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？--是的，不体现出来的。 利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？---是的，是这样理解的。
2023-09-05 21:40:56
纯静如风：回复张艳老师 执行的小企业会计准则，没有以前年度损益调整，怎么做会计分录合适？
2023-09-05 21:53:03
张艳老师：回复纯静如风直接使用利润分配--未分配利润科目，不通过以前年度损益调整科目了。
2023-09-05 22:08:05
纯静如风：回复张艳老师 谢谢老师
2023-09-05 22:27:59
张艳老师：回复纯静如风您客气了，祝您学习愉快，工作顺利
2023-09-05 22:52:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Dear-邓 发表的提问：
老师。请问汇算清缴补交所得税，以下两个计提会计分录会导致什么样的不同？第一种分录：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 第二种分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
第一个是小企业会计准则做账，他没有以前年度损益调整， 第二个是企业会计准则做账。
68楼
2023-09-06 20:12:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师你好！请问一下补交汇算清缴上年度企业所得税怎样做会计分录？谢谢！
你好，补交汇算清缴上年度企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
69楼
2023-09-06 20:29:50
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 激动的小笼包 发表的提问：
补交以前年度企业所得税怎能写分录
借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 交纳时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 如补交事项重大且金额较大，需通过以前年度损益调整科目追溯调整。
70楼
2023-09-06 20:50:11
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
小会计准则的补交所得税和退所得税的会计分录
借所得税费用 贷应交税费 ，借应交税费贷银行，退的所得税做借银行贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
71楼
2023-09-06 20:56:59
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
季度所得税报表出现弥补上年亏损如何会计分录
你好，不需要做分录，你的未分配利润在资产负债表已经自动加上前期的亏损了的
72楼
2023-09-07 19:53:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 果断 发表的提问：
税务年报的时候补交上年企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
73楼
2023-09-07 20:16:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小紫儿 发表的提问：
补缴以前年度所得税和滞纳金会计分录是借:应交税费-企业所得税 财务费用-利息 待:银行存款吗？
小企业会计准则，借利润分配贷应交税费 借应交税费，营业外支出-滞纳金贷银存
74楼
2023-09-07 20:26:45
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小紫儿：回复郭老师 老师，请问借:利润分配 贷:应交税费是什么意思呢，
2023-09-07 20:48:48
郭老师：回复小紫儿跨年补计提所得税
2023-09-07 21:09:18
小紫儿：回复郭老师 是不是借:以前年度损益调整 贷:应交税费 然后又借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 这两个分录的合并分录？
2023-09-07 21:21:50
郭老师：回复小紫儿是，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
2023-09-07 21:44:42
小紫儿：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-09-07 22:08:51
郭老师：回复小紫儿不用客气的
2023-09-07 22:30:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 神勇的棒棒糖 发表的提问：
补交以前年度个人所得税怎么做分录
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
75楼
2023-09-07 20:43:14
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