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补交年度所得税会计分录
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
所得税弥补以前年度亏损会计分录是什么
弥补以前年度亏损，无需特别做分录，只需将本年税后净利直接转入“利润分配——未分配利润”科目就可以了。转入后，“利润分配——未分配利润”科目的借方余额就是未弥补的亏损。如果转入后，该科目为贷方余额，则为弥补亏损后的留存收益。
46楼
2023-08-19 21:12:10
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来了夏洛特烦恼：回复李老师2 测试1次
2023-08-19 22:01:55
李老师2：回复来了夏洛特烦恼请不要解答、暂时不接受解答
2023-08-19 22:30:25
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 测试1次1、
2023-08-19 22:57:40
李老师2：回复来了夏洛特烦恼范德萨vcvzvcxzvczx热热无群若热武器
2023-08-19 23:16:02
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 零零落落
2023-08-19 23:41:27
李老师2：回复来了夏洛特烦恼看过积分代课老师你刚发的是你吗范德萨
2023-08-19 23:54:18
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 为期阿萨德撒实打实
2023-08-20 00:12:13
李老师2：回复来了夏洛特烦恼反反复复付付付付付付付付
2023-08-20 00:33:50
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 请问**无群额群阿萨达
2023-08-20 00:54:33
李老师2：回复来了夏洛特烦恼热UI契诃夫的健康萨芬范德萨
2023-08-20 01:14:09
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 撒大大撒阿萨达答
2023-08-20 01:41:43
李老师2：回复来了夏洛特烦恼的收费的是否vcxzvcxzvcxz范德萨发的撒范德萨
2023-08-20 02:01:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补交去年工程的企业所得税的会计分录 ,异地工程没有预交企业所得税, 今年补交的企业所得税
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
47楼
2023-08-19 21:26:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
每季度交所得税时，即便弥补以前年度亏损，是不是也需要做会计分录，怎么做？
你好，弥补亏损是不需要做分录的
48楼
2023-08-19 21:32:59
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昏睡的树叶：回复邹老师 我记得前几天去听年终汇算的会议，税局说不用调账，但是需要做借应交增值税贷未分配利润
2023-08-19 22:01:24
邹老师：回复昏睡的树叶你好，需要做借应交增值税贷未分配利润，这个就更荒唐了
2023-08-19 22:30:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好：补交了2021年企业所得税，4月补计提了分录是：借 以前年度损益调整 贷：应交税-应交所得税.现在5月 分录 借：应交税-应交所得税 贷：银行存款 ？我现在还要不要做一笔分录 ：借 利润分配 贷：以前年度调整，还是软件会自动做最后那笔分录？？
你好，这个是软件自动生成的 
49楼
2023-08-20 20:56:14
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交2019年企业所得税的会计分录怎么写？
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
50楼
2023-08-20 21:09:01
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 流星 发表的提问：
补交以前年度的所得税，怎么做分录
你好 借 应交税费 贷银行 借以前年度损益 调整 贷应交税费 
51楼
2023-08-20 21:27:18
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小样儿 发表的提问：
2018年汇算清缴补交企业所得税会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷以前年度损益调整
52楼
2023-08-20 21:39:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 嘉宸欣 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
53楼
2023-08-21 20:36:36
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嘉宸欣：回复邹老师 老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
2023-08-21 20:59:15
邹老师：回复嘉宸欣你好，那可以这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-08-21 21:27:33
嘉宸欣：回复邹老师 谢谢老师
2023-08-21 21:43:42
邹老师：回复嘉宸欣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-21 21:57:14
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
以前年度的所得税在今年补交了一点滞纳金和所得税，分录怎么做？
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
54楼
2023-08-21 21:04:46
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紫藤老师：回复会计学堂会员aok滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。
2023-08-21 21:32:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
补交2016年度企业所得税如何做分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
55楼
2023-08-21 21:18:08
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上善若水：回复邹老师 老师，之前2016年有1426的费用是收据，现在想调增过来，该如何做分录？
2023-08-21 21:36:59
邹老师：回复上善若水你好，是把之前的分录冲销，还是需要做纳税调增应纳税所得额处理
2023-08-21 21:58:49
上善若水：回复邹老师 是需要做纳税调整应纳税所得额
2023-08-21 22:16:30
邹老师：回复上善若水你好，调增之后有补交企业所得税吗？
2023-08-21 22:34:55
上善若水：回复邹老师 是的
2023-08-21 23:04:18
上善若水：回复邹老师 有补交
2023-08-21 23:23:04
邹老师：回复上善若水你好，补交就做这个分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-08-21 23:37:51
上善若水：回复邹老师 不是，那个费用分录该如何做呢？
2023-08-21 23:57:20
邹老师：回复上善若水你好，费用分录不需要调整，只需要做汇算清缴填表调整，然后补交税款了就做上面补交税款的分录
2023-08-22 00:14:00
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 黎黎33 发表的提问：
补交上年的个人所得税及交滞纳金的会计分录
你好，借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款 借 其他应收款 贷 应交税费-应交个人所得税 借 营业外支出 贷 银行存款
56楼
2023-08-21 21:26:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ Peter Rabbit 发表的提问：
补交所得税的会计分录
借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
57楼
2023-08-22 20:32:46
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Peter Rabbit：回复暖暖老师 交了两次所得税
2023-08-22 20:50:12
暖暖老师：回复Peter Rabbit那这个分录是一样的了
2023-08-22 21:00:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
补缴以前年度所得税及滞纳金如何做会计分录？
借以前年度损益调整贷应交税费－所得税 借应交税费贷银存 借利润分配－未分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
58楼
2023-08-22 20:51:42
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么做会计分录
这个调表不调账的，不用做分录的了
59楼
2023-08-22 21:07:31
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ honey 发表的提问：
2018年度企业所得税漏计提了，2019年怎么补计提，补计提的会计分录怎么写？
你好，金额具体是多少
60楼
2023-08-22 21:26:58
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honey：回复小惑老师 40多万
2023-08-22 21:47:27
honey：回复小惑老师 44万
2023-08-22 21:59:04
小惑老师：回复honey借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
2023-08-22 22:13:57
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