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补交年度所得税会计分录
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ nora 发表的提问：
补交上一年度的企业所得税分录怎么写呀
借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
106楼
2023-10-10 19:31:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
补交上年度所得税 会计分录调整以前年度损益科目了导致利润表和资产负债表 不符合勾稽关系正好差补交税款金额怎么处理
你好，发生了以前年度损益调整事项的情况下，利润表和资产负债表符合这个勾稽关系就可以的  未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
107楼
2023-10-10 19:53:59
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羞涩的云朵：回复邹老师 那如果想符合这个 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2b净利润本年累计 公式我应该怎么调整分录
2023-10-10 20:12:51
邹老师：回复羞涩的云朵你好，无法满足这个公式，应当满足这个公式才是的  未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-10-10 20:28:18
羞涩的云朵：回复邹老师 不能调整资产负债表中 应交税费和未分配利润的期初数吗
2023-10-10 20:51:08
邹老师：回复羞涩的云朵你好，不调整期初数，只是影响期末数的 
2023-10-10 21:12:27
羞涩的云朵：回复邹老师 一般情况发生补交所得税的时候怎么做分录啊
2023-10-10 21:40:01
邹老师：回复羞涩的云朵你好，是汇算清缴的时候补缴的所得税吗？ 
2023-10-10 22:02:51
羞涩的云朵：回复邹老师 是的老师，麻烦了
2023-10-10 22:17:25
邹老师：回复羞涩的云朵你好 汇算清缴的时候补缴的所得税，账务处理是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-10-10 22:30:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风趣的服饰 发表的提问：
没有以前年度损益调整这个科目年终汇算清缴补交的企业所得税怎么做会计分录
借利润分配未分配利润 贷应交税费，
108楼
2023-10-11 19:15:48
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风趣的服饰：回复maize老师 可是利润表不平
2023-10-11 19:28:45
maize老师：回复风趣的服饰利润表不要平啊，利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数（计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了） 这个吗，这个不平不管就可以，原则是调年初数，实务中不管就这样，
2023-10-11 19:42:26
风趣的服饰：回复maize老师 可以放在所得税费用而不用未分配利润吗
2023-10-11 19:55:26
maize老师：回复风趣的服饰小企业会计准则可以，
2023-10-11 20:06:51
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
汇算清缴 补缴上年度企业所得税 会计分录及注意事项？
补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
109楼
2023-10-11 19:38:48
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ?Ambition 发表的提问：
补提以前年度所得税 和 计提所得税怎么做分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税
110楼
2023-10-11 19:50:59
全部回复
?Ambition：回复轶尘老师 正常计提所得税费用怎么做分录呢？
2023-10-11 20:11:26
轶尘老师：回复?Ambition借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
2023-10-11 20:36:12
?Ambition：回复轶尘老师 刚开始一个月的新公司的通信费 印刷费 应该计入什么科目？
2023-10-11 21:06:05
轶尘老师：回复?Ambition计入管理费用-其他里面
2023-10-11 21:35:44
?Ambition：回复轶尘老师 可以计入管理费用—办公费嘛？
2023-10-11 21:47:27
轶尘老师：回复?Ambition可以计入管理费用—办公费
2023-10-11 22:02:29
?Ambition：回复轶尘老师 好的 谢谢
2023-10-11 22:19:26
轶尘老师：回复?Ambition不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-10-11 22:39:16
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