首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补交本年增值税滞纳金会计分录
分享
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 欢 发表的提问：
增值税和所得税滞纳金会计分录怎么做
借：营业外支出——税收滞纳金 贷：银行存款
136楼
2023-01-08 07:38:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 知足常乐 发表的提问：
补交17年附加税及滞纳金分录怎么写
你好 借；应交税费——附加税 营业外支出 贷；银行存款
137楼
2023-01-08 07:51:49
全部回复
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 黄警 发表的提问：
请问一下补缴上年度增值税丶房产税丶印花税及附加和滞纳金如何做会计分录？谢谢
你好！借：以前年度损益调整 （增值税+房产税+印花税+附加税） 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
138楼
2023-01-08 08:21:49
全部回复
黄警：回复苳苳老师 以前年度损益调整可以设二级明细吗
2023-01-08 08:50:49
苳苳老师：回复黄警可以的，这个根据核算需要
2023-01-08 09:17:51
黄警：回复苳苳老师 未分配利润科目不用调吗
2023-01-08 09:35:21
苳苳老师：回复黄警需要将以前年度损益调整到未分配利润中
2023-01-08 09:54:03
黄警：回复苳苳老师 会计分录如何做
2023-01-08 10:12:23
苳苳老师：回复黄警借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-08 10:26:22
黄警：回复苳苳老师 好的，谢谢老
2023-01-08 10:44:55
苳苳老师：回复黄警不客气，希望可以帮助到你，麻烦 给个评价
2023-01-08 11:07:24
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 冰凌 发表的提问：
发现2年前少交增值税，今年怎么做分录，交了滞纳金
你好！滞纳金通过以前年度村已调整科目，税金按当期的正常处理
139楼
2023-01-08 08:42:43
全部回复
冰凌：回复QQ老师 有具体分录吗
2023-01-08 09:01:45
QQ老师：回复冰凌滞纳金 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-08 09:29:02
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.86w
引用 @ .sunshine 发表的提问：
补交以前年度的工会经费和滞纳金分录怎么写
借：未分配利润 贷：银行存款
140楼
2023-01-08 08:50:59
全部回复
.sunshine：回复文文老师 怎么能是未分配利润
2023-01-08 09:20:20
文文老师：回复.sunshine补交以前年度的，可计入未分配利润
2023-01-08 09:44:57
.sunshine：回复文文老师 是逾期的
2023-01-08 09:58:07
.sunshine：回复文文老师 缴纳逾期工会经费和滞纳金
2023-01-08 10:22:32
文文老师：回复.sunshine不是以前年度的，是当年逾期的？
2023-01-08 10:35:03
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.06w
引用 @ 飘扬 发表的提问：
补交的增值税和滞纳金计入什么科目
一、税款滞纳金： 借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款 二、补缴增值税 1、应缴未缴 借：应交税费-增值税 贷：银行存款 2、经税务检查，额外需补缴的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳时 借：应交税费-增值税-税收检查调整 贷：银行存款 （也可不用应交税费，直接做分录为： 借：以前年度损益调整 贷：银行存款） 三、补缴所得税 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
141楼
2023-01-09 05:33:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ ? ? 发表的提问：
本月补缴上季度的增值税和滞纳金，应该怎样做分录呢
你好 借；应交税费——应交增值税 营业外支出 贷；银行存款
142楼
2023-01-09 05:53:37
全部回复
? ?：回复邹老师 老师，需要不要经过以前年度损益调整这个科目呢
2023-01-09 06:07:11
邹老师：回复? ?你好，不需要，增值税通过应交税费核算，而滞纳金是今年的，直接计入营业外支出核算的
2023-01-09 06:26:09
? ?：回复邹老师 在清算汇缴的时候滞纳金需要调增吗？
2023-01-09 06:51:47
邹老师：回复? ?你好，是的，这个是不得在企业所得税税前扣除的
2023-01-09 07:17:20
? ?：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-09 07:35:14
? ?：回复邹老师 老师，我这是广告公司，这个月才接替以前会计的工作，她在上季度进货以后没有收到成本票，也没有暂估成本，现在收到成本票了，我应该怎样做账
2023-01-09 07:50:08
邹老师：回复? ?你好 借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
2023-01-09 08:13:43
? ?：回复邹老师 那我们公司的工资呢？
2023-01-09 08:25:27
? ?：回复邹老师 应该计入什么科目才行
2023-01-09 08:45:45
邹老师：回复? ?你好，计入劳务成本或管理费用等科目核算
2023-01-09 09:05:53
? ?：回复邹老师 我本月进的广告纸等货物，费用可以直接计入主营业务成本吗
2023-01-09 09:15:53
邹老师：回复? ?你好，广告纸可以计入成本 费用具体是什么费用？
2023-01-09 09:37:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
补缴前几年的印花税和滞纳金，会计分录怎么做
您好 借 以前年度损益调整 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
143楼
2023-01-09 06:11:20
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.17w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
补缴以前年度所得税及滞纳金如何做会计分录？
借以前年度损益调整贷应交税费－所得税 借应交税费贷银存 借利润分配－未分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
144楼
2023-01-09 06:32:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.86w
引用 @ 沈卫 发表的提问：
补交以前年度的增值税和附加税，还有滞纳金，银行扣款的金额，内账怎么做分录？
借：税金及附加　　借：营业外支出　　贷：银行存款
145楼
2023-01-10 05:07:39
全部回复
沈卫：回复文文老师 不要分明细吗？借增值税未交借城建借教育附加之类的？
2023-01-10 05:26:57
沈卫：回复文文老师 付增值税，借方是应交增值税未交吗？还是什么具体科目？老师
2023-01-10 05:45:24
文文老师：回复沈卫内账不需要这样处理，按我的分录就行，税金及附加可下设各税种明细
2023-01-10 06:06:03
沈卫：回复文文老师 内账做支付增值税怎么用税金及附加？不用应交增值税未交增值税吗？老师
2023-01-10 06:20:24
沈卫：回复文文老师
2023-01-10 06:43:36
沈卫：回复文文老师 是这样吗老师
2023-01-10 06:57:56
文文老师：回复沈卫挂的应交税费还需要转到损益类科目，不能一直挂账
2023-01-10 07:25:42
沈卫：回复文文老师 你是说先计提，然后在做这个分录？
2023-01-10 07:45:58
文文老师：回复沈卫哦，可以先计提，然后在做这个分录
2023-01-10 08:12:00
沈卫：回复文文老师 好的谢谢老师
2023-01-10 08:27:39
文文老师：回复沈卫不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-01-10 08:45:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 俊 发表的提问：
老师 今年补缴得去年的增值税税款怎么做分录？还有滞纳金，怎么做分录？
借；应交税费——未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
146楼
2023-01-10 05:36:43
全部回复
俊：回复邹老师 老师 税务局说做账不能影响损益
2023-01-10 06:01:18
邹老师：回复俊你好，滞纳金只能是计入营业外支出，怎么不影响呢
2023-01-10 06:24:42
俊：回复邹老师 那补缴的增值税税款那个怎么做账呢？
2023-01-10 06:51:47
邹老师：回复俊借；应交税费——未交增值税 贷；银行存款
2023-01-10 07:13:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 疏小懒 发表的提问：
补交往年的增值税，附加税，滞纳金，账务处理？
你好，借；应交税费——应交增值税或者未交增值税，附加税，营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
147楼
2023-01-10 06:00:30
全部回复
疏小懒：回复邹老师 期末结转到利润分配_未分配利润吗
2023-01-10 06:19:50
邹老师：回复疏小懒你好，不是的 增值税是负债科目，不通过利润分配_未分配利润核算的 如果附加税没有计提，需要补做计提分录 营业外支出结转到本年利润核算
2023-01-10 06:37:50
疏小懒：回复邹老师 之前办税销售额报少了，在税务局更正申报后，所以补交以前的增值税，附加税是按正常计提附加税吗，这个跨年了，不是要用以前年度损益调整吗，但是我们是小企业规则，应该按未分配利润核算的呀？
2023-01-10 06:52:05
邹老师：回复疏小懒你好，附加税需要通过以前年度损益调整科目核算 小企业规则，没有以前年度损益调整科目，就通过利润分配——未分配利润科目代替入账就是了
2023-01-10 07:20:29
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.06w
引用 @ 冷傲的毛巾 发表的提问：
老师，税务局让把2020年的进项税额转出437.1元，并已补缴增值税，附加税，滞纳金，我在本月的会计分录应该怎么做
同学你好 是什么会计准则
148楼
2023-01-10 06:30:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 蓓儿 发表的提问：
老师，补税缴纳18至20年水资源税，有滞纳金，会计分录怎么
你好，之前有做计提资源税的分录吗？
149楼
2023-01-11 05:19:24
全部回复
蓓儿：回复邹老师 之前只交了一部分，未计提，现在补税
2023-01-11 05:47:55
邹老师：回复蓓儿你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—资源税 借：应交税费—资源税 ，营业外支出—滞纳金， 贷：银行存款
2023-01-11 06:02:11
蓓儿：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-11 06:22:20
邹老师：回复蓓儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-01-11 06:44:16
蓓儿：回复邹老师 小规模纳税人：18年主营业务收入为10万元（开普票、税费3000元已交） 现在购买方退回发票10万元，我们准备退款，但要把其中我们已交的税费3000扣除后退款给他们，之后会计分录怎么做呢，老师
2023-01-11 06:55:33
邹老师：回复蓓儿你好，负数发票是今年开具？ 
2023-01-11 07:23:13
蓓儿：回复邹老师 没开负数发票
2023-01-11 07:33:51
邹老师：回复蓓儿你好，需要开具负数发票，才可以冲销之前的收入的 
2023-01-11 07:53:28
蓓儿：回复邹老师 时间久了，就是不退税费给购买方，让他们自己承担税费，我们不开负数发票冲减
2023-01-11 08:05:06
邹老师：回复蓓儿你好，购买方退回发票10万元，需要开具负数发票，才可以冲销之前的收入的 。 如果不开具负数发票，这样的收入是无法冲销的 
2023-01-11 08:24:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.17w
引用 @ 荼靡.? 发表的提问：
2019年12月份补交18年四季度至2019前三季度的房产税及滞纳金会计分录
你好，借税金及附加贷，应交税费，借应交税费贷银行存款借营业外支出滞纳金贷银行存款。
150楼
2023-01-11 05:37:43
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料