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补交本年增值税滞纳金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 燕儿 发表的提问：
老师我想问一下，我们补交2016 2017年印花税 个税 增值税 滞纳金怎么做分录？
你好 借；应交税费——增值税，个人所得税 营业外支出（滞纳金） 以前年度损益调整（印花税） 贷；银行存款
106楼
2022-12-26 06:57:00
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燕儿：回复邹老师 老师交的增值税个税没有计提过
2022-12-26 07:26:01
邹老师：回复燕儿你好，没有计提就补计提就是了
2022-12-26 07:45:11
燕儿：回复邹老师 老师能不能给下完整的分录，不然我还是不明白
2022-12-26 08:05:55
邹老师：回复燕儿你好，是什么原因导致的需要补交这些税款？
2022-12-26 08:19:45
燕儿：回复邹老师 税务局发的风险点汇总，税和滞纳金所有的加起来18万左右
2022-12-26 08:39:47
邹老师：回复燕儿你好，是有少确认收入造成的吗？
2022-12-26 08:58:13
燕儿：回复邹老师 少申报个税，印花税，收入
2022-12-26 09:08:57
邹老师：回复燕儿你好 借；应收账款等科目，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——增值税，个人所得税 营业外支出（滞纳金） 以前年度损益调整（印花税） 贷；银行存款
2022-12-26 09:29:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 2024年过三科，坚持住挺住 发表的提问：
老师好！我补交21年4月的一笔增值税，分录应该怎么做，有增值税有城建税有滞纳金
你好； 这个是收入 你少做了吗？ 看是否 做收入分录的 ； 收入款收到了吗
107楼
2022-12-27 05:48:57
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2024年过三科，坚持住挺住：回复meizi老师 是加记抵减的10%调出来的
2022-12-27 06:02:05
2024年过三科，坚持住挺住：回复meizi老师 借以前年度损益调整 贷应交税费未交增值税 借未分配利润 贷以前年度损益调整 借应交税费未交增值税 贷银行 滞纳金 借营业外支出 贷银行
2022-12-27 06:24:12
meizi老师：回复2024年过三科，坚持住挺住 你好；    意思之前你多  加计扣除了。 要 处理  补税吗 ？ 你之前加计扣除你怎么走的   
2022-12-27 06:54:08
2024年过三科，坚持住挺住：回复meizi老师 加计抵减之前没有做分录，就是系统自带的应交数做增值税了
2022-12-27 07:04:34
2024年过三科，坚持住挺住：回复meizi老师 不是多加记是收到一张充红的票
2022-12-27 07:15:50
meizi老师：回复2024年过三科，坚持住挺住 你好；   红冲发票 ；这个是你开出去的 发票       还是对方给你开的。  什么业务的 。    
2022-12-27 07:36:30
2024年过三科，坚持住挺住：回复meizi老师 对方给我的红字票，是软件
2022-12-27 07:50:46
meizi老师：回复2024年过三科，坚持住挺住 你好；  那你就直接做 ：    借以前年度损益调整 贷应交税费--未交增值税 ；应交税费- 应交城建税   借利润分配-  未分配利润 贷以前年度损益调整 借应交税费--未交增值税； 营业外支出- 滞纳金  ；应交税费- 应交城建税     贷 银行存款  
2022-12-27 08:12:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 碧玉 发表的提问：
税务检查对16年增值税发票税额进行纳税调整，补交了增值税及滞纳金，怎么做会计科目？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
108楼
2022-12-27 06:16:20
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碧玉：回复邹老师 滞纳金做营业外支出对17年底的汇算清缴有没有影响？
2022-12-27 06:44:00
邹老师：回复碧玉你好，有影响，不得扣除的
2022-12-27 07:07:29
碧玉：回复邹老师 @邹老师:只能做营业外支出是吗
2022-12-27 07:18:10
邹老师：回复碧玉你好，是的，滞纳金是计入营业外支出的
2022-12-27 07:34:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
我补交了增值税，产生了滞纳金，补交增值税的滞纳金用交城建税和教育附加税吗老师？
您好！滞纳金不用，不过您补缴了增值税，相应的城建税跟教育费附加也需要补缴的。
109楼
2022-12-27 06:42:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问19年补缴16年的增值税及滞纳金，具体分录怎么写？
你好，如果是一般纳税人 借；应交税费——未交增值税，营业外支出（滞纳金），贷；银行存款
110楼
2022-12-27 06:56:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 优美的小鸽子 发表的提问：
补缴去年的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
你好！税金通过以前年度损益调整，滞纳金做到当期营业外支出
111楼
2022-12-28 05:31:45
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 靖涵如意 发表的提问：
因税管员要求，补2018年的收入，同时补交了6000块增值税+740元滞纳金，请问怎么做分录？
小企业会计准则还是企业会计准则 你们是被查出来有收入没有申报做账 还是？？
112楼
2022-12-28 05:56:46
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靖涵如意：回复马老师 小企业会计准则，被查出来税收上交不足，要补交税款，所以就补了收入
2022-12-28 06:34:46
马老师：回复靖涵如意那就正常做收入 借应收等 贷主营业务收入 应交税费增值税 缴纳增值税 借应交税费增值税 贷银行存款 滞纳金 借营业外支出 740 贷银行存款 740
2022-12-28 06:56:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
补缴增值税和滞纳金的分录怎么写
借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
113楼
2022-12-28 06:26:45
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睫毛弯弯：回复邹老师 老师，那就是说滞纳金计入营业外支出？
2022-12-28 06:53:31
邹老师：回复睫毛弯弯你好，是的，滞纳金是通过营业外支出核算的
2022-12-28 07:17:43
睫毛弯弯：回复邹老师 老师，那到汇算清缴的时候还是要调增利润的吧，滞纳金不能税前扣除吧
2022-12-28 07:39:43
邹老师：回复睫毛弯弯你好，是调整应纳税所得额 不可以扣除
2022-12-28 07:58:38
睫毛弯弯：回复邹老师 老师，补了增值税地税那边的附加税也跟着补了，补附加税怎么写分录
2022-12-28 08:17:08
邹老师：回复睫毛弯弯借；应交税费-教育费附加，地方教育费附加 城建税 贷；银行存款
2022-12-28 08:34:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 阳光昙 发表的提问：
补缴2019增值税及滞纳金，怎么做分录
你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交增值税 缴纳 ：借 应交税费-应交增值税 营业外支出-滞纳金 贷银行存款。 结转 以前年度损益调整到利润分配去
114楼
2022-12-28 06:53:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ @炒鸡可耐的小姑娘 发表的提问：
补缴以前年度增值税，滞纳金，企业所得税怎么做分录
你好，什么原因需要补
115楼
2022-12-29 06:20:02
全部回复
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 是虚开增值税进项发票，对方公司出了问题，我们需要补缴增值税企业所得税和滞纳金
2022-12-29 06:36:14
郭老师：回复@炒鸡可耐的小姑娘你好，之前对方给你开的是普票的吗 借应付账款贷以前年度损益调整， 借营业外支出贷应付账款。
2022-12-29 06:54:06
郭老师：回复@炒鸡可耐的小姑娘刚才我看错了，应该是专票的，借应付账款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出借营业外支出贷应付账款。
2022-12-29 07:07:29
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 开的是增值税专用发票
2022-12-29 07:18:48
郭老师：回复@炒鸡可耐的小姑娘借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费查补税款， 借查补税款贷银行存款 借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税附加税。 借应交税费企业所得税附加税营业外支出贷银行存款。
2022-12-29 07:46:27
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 为啥要应付账款
2022-12-29 08:15:31
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 为啥要应付账款
2022-12-29 08:41:02
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 为啥要应付账款，都过完账了
2022-12-29 09:00:40
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 没有补查税款
2022-12-29 09:18:39
郭老师：回复@炒鸡可耐的小姑娘你好，最后不是做到了营业外支出吗？调增这个发票不合格的，但是你的应付账款有没有退回来，所以用营业外支出代替啦。
2022-12-29 09:32:40
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 是不是做分录， 借以前年度损益调整 贷应交企业所得税附加税营业外支出 然后再 借应交企业所得税附加税营业外支出 贷银行存款
2022-12-29 10:00:08
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 补缴增值税怎么做分录
2022-12-29 10:18:53
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 营业外支出是补缴滞纳金
2022-12-29 10:40:18
郭老师：回复@炒鸡可耐的小姑娘借应交税费查补税款贷银行存款。 借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项转出借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费查补税款。
2022-12-29 11:03:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 284875864 发表的提问：
税官员让纳税调增的补缴的增值税和滞纳金去年的怎么做分录
您好，分录，交税和滞纳金时，借；应交税费-应交增值税，以前年度损益调整，贷：现金或者银行存款。计提时，借；以前年度损益调整，贷：应交税费-应交增值税。结转时，借；利润分配-未分配利润，贷；以前年度损益调整。
116楼
2022-12-29 06:25:53
全部回复
284875864：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:老师补缴当月结转吗？以前年度损益调整，填到资产负债表哪里呢？
2022-12-29 06:42:18
284875864：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:还有滞纳金呢
2022-12-29 06:59:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 平常心 发表的提问：
补缴以前年度增值税，企业所得税，滞纳金怎么做分录，
借；应交税费 ——增值税 所得税 营业外支出 贷；银行存款
117楼
2022-12-29 06:53:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 纯情的康乃馨 发表的提问：
税务查帐补交2017增值税及附税滞纳金等怎样会计处理
你好； 这个 是因为你少报了收入产生的增值税和附加税 补缴纳吗？ 你是小企业会计准则吗？这好判断科目
118楼
2023-01-03 05:24:50
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
119楼
2023-01-03 05:33:43
全部回复
六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗
2023-01-03 05:48:43
紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的
2023-01-03 06:02:05
六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗
2023-01-03 06:28:48
紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税
2023-01-03 06:40:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 热心的秋天 发表的提问：
补交的增值税.房产税.附加税.印花税及滞纳金怎么做分录?
你好 是今年的税还是去年产生的 是否去年有补计提
120楼
2023-01-03 05:58:15
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