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补交本年增值税滞纳金会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ASUNA 发表的提问：
补交以前年度的房产税，城镇土地使用税会计分录怎么做？有滞纳金
您好，借：应交税费-房产税，城镇土地使用税，营业外支出-滞纳金，贷；现金或者银行存款。计提时，借；以前年度损益调整，或者税金及附加，贷：应交税费-房产税，城镇土地使用税。
121楼
2023-01-03 06:25:19
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 原野 发表的提问：
请问19年补缴16年的增值税及滞纳金，具体分录怎么写？
借 应交税费 应交增值税 以前年度损益调整 税金及附加 贷 银行存款
122楼
2023-01-03 06:41:59
全部回复
原野：回复龙枫老师 滞纳金放入什么科目？
2023-01-03 07:06:12
龙枫老师：回复原野滞纳金 放入营业外支出的
2023-01-03 07:34:56
原野：回复龙枫老师 借：应交税费-增值税 贷 ：银行存款 借：以前年度损益调整 贷：税金及附加 借：营业外支出 贷：银行存款 请问是这样子的吗？
2023-01-03 08:00:54
龙枫老师：回复原野借：应交税费-增值税 贷 ：银行存款 借：以前年度损益调整 营业外支出 贷：银行存款
2023-01-03 08:20:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ -Una 发表的提问：
2018年7月税务局喊自查，补交了2016年收入，补交增值税3286.54交滞纳金304，然后扣款后说要通过另外一个通道补交，就又申报了一次，交了增值税3286.54滞纳金299.08，多交的3286可以抵扣下个季度增值税，滞纳金没法了，三季度也抵扣了，现在做2018年7月的这笔分录咋个写
你好。同学。纳税自查调整分录如下 借：库存现金 贷：以前年度损益调整（营业收入） 应交税费-增值税-销（纳税调整）3286.54 滞纳金、税交纳时 借：营业外支出 304 应交税费-增值税-销（纳税调整）3286.54 贷：银行存款 多交的一次 借：营业外支出 304 应交税费-增值税-预交或已交 3286.54 贷：银行存款
123楼
2023-01-04 06:09:38
全部回复
-Una：回复陈诗晗老师 没有以前年度损益调整科目，我的软件
2023-01-04 06:42:10
-Una：回复陈诗晗老师 我是小规模企业
2023-01-04 06:54:24
陈诗晗老师：回复-Una如果没有这个科目，直接用 营业收入科目。
2023-01-04 07:22:15
-Una：回复陈诗晗老师 进主营业务收入不行，因为我补交的上年，我今年申报表没有提现到今年有这笔
2023-01-04 07:38:24
-Una：回复陈诗晗老师 但是如果进未分配利润，那要多出来10万出头
2023-01-04 08:07:41
陈诗晗老师：回复-Una未分配利润你是指什么多出10万？
2023-01-04 08:21:42
-Una：回复陈诗晗老师 你不是说用未分配利润科目代替以前年度损益调整吗
2023-01-04 08:45:57
-Una：回复陈诗晗老师 我补交十多万收入，未分配利润增加了十多万
2023-01-04 09:13:34
陈诗晗老师：回复-Una这是正常的，这样调整后，你当期的利润表里面的利润和资产负债表里面未分配利润不相等了，在报表附注里面说明一下
2023-01-04 09:31:35
-Una：回复陈诗晗老师 关键是，我没有补交企业所得税啊，税务局没说这事，可是我不想我未分配利润那么多，有没有啥办法
2023-01-04 09:58:51
陈诗晗老师：回复-Una税局同意不补所得税，只补增值税。 那么，你直接 把之前第一笔分录改成如下分录，不调收入 借：应交税费-增值税-销（纳税调整） 营业外支出 滞纳金金额 贷：银行存款 借：营业外支出 贷：应交税费-增值税-销）纳税调整）
2023-01-04 10:21:39
-Una：回复陈诗晗老师 你最后那个营业外支出二级科目是什么，金额多少，好晕
2023-01-04 10:50:18
-Una：回复陈诗晗老师 是不是3286.54
2023-01-04 11:08:51
-Una：回复陈诗晗老师 你发的第二个营业外支出二级科目写补交税款吗
2023-01-04 11:27:52
陈诗晗老师：回复-Una借：应交税费-增值税-销（纳税调整） 3286.54 营业外支出 304 贷：银行存款 借：营业外支出 3286.54 贷：应交税费-增值税-销）纳税调整） 3286.54 后面重交的那笔 借：营业外支出 304 应交税费-增值税-已交 3286.54 贷：银行存款
2023-01-04 11:53:16
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.06w
引用 @ 路过蜻蜓 发表的提问：
我单位被稽查查账，补缴以前年度增值税，企业所得税，滞纳金，罚款，怎么做会计分录？
通过以前年度损益调整就可以了
124楼
2023-01-04 06:18:57
全部回复
路过蜻蜓：回复朴老师 老师，能给出具体的分录么？最后要不要动利润分配？
2023-01-04 06:58:25
朴老师：回复路过蜻蜓计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-04 07:18:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 隐形的御姐 发表的提问：
老师，补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转，谢谢
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
125楼
2023-01-04 06:32:35
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隐形的御姐：回复邹老师 老师，以前年度损益调整没有二级科目吗，还有所得税费用不需要计提了吗
2023-01-04 06:46:43
隐形的御姐：回复邹老师 老师需要吗
2023-01-04 07:14:56
邹老师：回复隐形的御姐你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分录（需要计提） 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-01-04 07:32:45
隐形的御姐：回复邹老师 我们是小企业会计准则
2023-01-04 07:52:49
邹老师：回复隐形的御姐你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配——未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款
2023-01-04 08:20:19
隐形的御姐：回复邹老师 ，谢谢老师
2023-01-04 08:42:10
邹老师：回复隐形的御姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-04 08:56:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 洁净的天空 发表的提问：
企业3月份补交2018年1月增值税，吉附加，及滞纳金，会计处理怎么做
你好，借；应交税费——应交增值税，附加税，营业外支出 贷；银行存款
126楼
2023-01-04 06:41:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 明明还是个小菇凉 发表的提问：
老师，补缴18年的增值税和附加税，滞纳金的分录如何做
你好 借以前年度损益贷应交税费 借应交税费 营业外支出 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
127楼
2023-01-05 05:54:01
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明明还是个小菇凉：回复meizi老师 增值税附加税呢
2023-01-05 06:25:14
meizi老师：回复明明还是个小菇凉你好 都一样的分录 应交税费明细科目 自己添加下明细就行
2023-01-05 06:40:57
明明还是个小菇凉：回复meizi老师 但是增值税附加税计提放税金及附加的哟
2023-01-05 07:00:59
meizi老师：回复明明还是个小菇凉你好 跨年计提都是走以前年度损益来操作 不是税金及附加 你不是当年的
2023-01-05 07:17:04
明明还是个小菇凉：回复meizi老师 哦哦哦，了解了解
2023-01-05 07:34:58
明明还是个小菇凉：回复meizi老师 那收入放哪里呀
2023-01-05 07:56:28
meizi老师：回复明明还是个小菇凉你好 你说的什么收入？？？
2023-01-05 08:17:51
明明还是个小菇凉：回复meizi老师 就是比如自查有笔废品收入未入账，所以补缴了这些税款
2023-01-05 08:40:52
明明还是个小菇凉：回复meizi老师 现在这个收入入账怎么做呀
2023-01-05 08:58:21
meizi老师：回复明明还是个小菇凉你好 借银行存款 贷以前年度损益 应交税费-应交增值税 借以前年度损益贷未分配利润
2023-01-05 09:26:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ๑´ڡ`๑小丽 发表的提问：
补缴去年的企业所得税，增值税，税收滞纳金怎么做分录
借：以前年度损益调整贷：应交税费，银行存款；借： 应交税费贷：银行存款
128楼
2023-01-05 06:07:16
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๑´ڡ`๑小丽：回复袁老师 老师，我没有以前年度损益调整科目
2023-01-05 06:27:48
袁老师：回复๑´ڡ`๑小丽这个可以用未分配利润科目代替的
2023-01-05 06:54:11
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小静 发表的提问：
补交印花税，有滞纳金，滞纳金怎么做分录
借营业外支出罚款支出贷银存
129楼
2023-01-05 06:22:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
老师，增值税滞纳金怎么做会计分录呢？
你好 借；营业外支出 贷；银行存款
130楼
2023-01-05 06:39:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 晓曦 发表的提问：
补缴以前年度增值税和所得税怎么做分录还有滞纳金
借；应交税费-应交增值税 所得税 营业外支出 贷；银行存款
131楼
2023-01-06 05:14:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ joan 发表的提问：
补缴上一年的企业所得税及滞纳金的会计分录？
你好 借；应交税费——企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
132楼
2023-01-06 05:41:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 顺利 发表的提问：
增值税欠费，交的滞纳金分录
你好 借；营业外支出 贷；银行存款
133楼
2023-01-06 05:59:26
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 黄警 发表的提问：
请问一下补缴上年度增值税丶房产税丶印花税及附加和滞纳金如何做会计分录？谢谢
您好，一般情况下，借；应交税费-未交增值税，房产税，印花税，城建税，教育费附加，地方教育附加费，营业外支出，贷：银行存款。计提时，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-未交增值税，房产税，印花税，城建税，教育费附加，地方教育附加费。结转时，借；利润分配-未分配利润，贷；以前年度损益调整。
134楼
2023-01-06 06:11:14
全部回复
黄警：回复王雁鸣老师 好的，谢谢
2023-01-06 06:45:33
王雁鸣老师：回复黄警您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-06 07:07:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ chensi111 发表的提问：
进项税额转出交的增值税怎么做会计分录？滞纳金怎么走账？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出（滞纳金）贷；银行存款
135楼
2023-01-06 06:38:59
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