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补交本年增值税滞纳金会计分录
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 爱群 发表的提问：
补交2015-2017年的房产税及滞纳金，会计分录要怎么做？
你好！借：以前年度损益调整-2015 房产税 2015 滞纳金 2016 房产税 2016 滞纳金 201 7房产税 2017 滞纳金 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
46楼
2022-12-09 08:53:59
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爱群：回复陈静老师 老师，2017年的不用通过利润分配了吧
2022-12-09 09:19:23
陈静老师：回复爱群是的，你好。你的理解正确。
2022-12-09 09:48:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 莎莎 发表的提问：
老师，我这个月补交19年的增值税和滞纳金怎么做分录
是小规模还是一般纳税人
47楼
2022-12-11 08:24:32
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maize老师：回复 莎莎借应交税费未交增值税，贷银行，
2022-12-11 08:39:17
莎莎：回复maize老师 一般纳税人
2022-12-11 09:05:29
maize老师：回复 莎莎借营业外支出 贷银行，
2022-12-11 09:28:57
莎莎：回复maize老师 我去年没有计提增值税
2022-12-11 09:44:10
maize老师：回复 莎莎收入没有做？你这个销项税额没有？
2022-12-11 10:02:20
莎莎：回复maize老师 收入做了我们是核定扣除企业，税务局那边核查少交了增值税了让补交了增值税和滞纳金
2022-12-11 10:16:26
maize老师：回复 莎莎，账上销项税额做吗，没有做借应收 贷以前年度损益调整，应交税费应交增值税销项税额，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整， 之后按图片上面结转
2022-12-11 10:40:05
莎莎：回复maize老师 汇算清缴时，去年的利润是不是按调整利润后的金额填报
2022-12-11 11:09:19
maize老师：回复 莎莎需要按你账上利润表上面填写，你之前没有做收入，原则这个是需要补12月账上，参与汇算清缴，
2022-12-11 11:24:08
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 李邱英 发表的提问：
老师，补交2018年的增值税和税金及附加，以及产生的对应的滞纳金，应该怎么做会计分录啊
https://www.shui5.cn/article/fc/47539.html 看看这里对你有帮助
48楼
2022-12-11 08:54:15
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 珠 发表的提问：
老师，补交2018年的增值税和税金及附加，以及产生的对应的滞纳金，应该怎么做会计分录啊
同学你好！这个的话 借：主营业务收入      贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额      贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税      贷：银行存款 借：税金及附加     贷：应交税费 借：应交税费      贷：银行存款 借：营业外支出-滞纳金      贷：银行存款
49楼
2022-12-11 09:15:32
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
上年度有一个月没申报增值税，税务现在要求补交，并交滞纳金。该怎么做分录，小企业会计准则
你好，同学。 借，应交税费 增值税 营业外支出 贷，银行存款
50楼
2022-12-11 09:22:47
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想人陪的钢笔：回复陈诗晗老师 增值税不就有借方余额了
2022-12-11 09:45:45
陈诗晗老师：回复想人陪的钢笔借，利润分配 贷，应交税费 增值税
2022-12-11 10:06:44
想人陪的钢笔：回复陈诗晗老师 能不能直接做借销项贷未交，然后再借未交代银行
2022-12-11 10:18:42
陈诗晗老师：回复想人陪的钢笔你这样依旧应交增值税有余额的 你这只能 调整之前年度 利润才能平账的
2022-12-11 10:43:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 美满的雨 发表的提问：
老师，因我司不符合加计抵减政策，现要补交增值税、附加税，滞纳金会计分录（补交日期2021/1-2021/8）
你好。这个是 没有跨年的话。 你之前做了加计扣除的分录 是吗。 你发来看看
51楼
2022-12-11 09:29:59
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美满的雨：回复meizi老师 你好，之前没有做加计抵减分录
2022-12-11 10:05:42
meizi老师：回复美满的雨借应交税费-应交增值税-城建税-教育费附加-地方教育费附加，营业外支出-滞纳金贷银行存款
2022-12-11 10:23:51
美满的雨：回复meizi老师 老师，请问2021/8补缴2020/12增值税、附加税、滞纳金分录是 借：应交税费-未交增值税 借：应交税费-地方教育、城建，借：营业外支出，贷：银行存款
2022-12-11 10:50:11
meizi老师：回复美满的雨你好，是的，你是一般纳税人嘛
2022-12-11 11:06:11
美满的雨：回复meizi老师 是一般纳税人
2022-12-11 11:19:25
meizi老师：回复美满的雨是的，那就这样来挂，记得附加税计提下
2022-12-11 11:41:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补缴去年和今年的无票销售收入增值税和滞纳金应该怎么做会计分录
您好，借：应交税费-应交增值税，营业外支出-滞纳金，贷：现金或者银行存款。计提增值税时，借；税金及附加，或者以前年度损益调整，贷；应交税费-应交增值税。
52楼
2022-12-12 07:06:05
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萌哒哒的小萝卜：回复王雁鸣老师 计提的时候借以前年度损益调整应该不是应交增值税的数据吧
2022-12-12 07:19:01
王雁鸣老师：回复萌哒哒的小萝卜您好，上年的记入以前年度损益调整，今年的可以记入税金及附加。
2022-12-12 07:33:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 吴羊羊 发表的提问：
今年补申报去年的收入，产生增值税、附加税和滞纳金，会计分录要怎么处理
您好，计提分录，借：预收账款等科目，贷：以前年度损益调整，应交税费-应交增值税。借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交附加税。交税时的分录，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交附加税，营业外支出-滞纳金，贷；现金或者银行存款。
53楼
2022-12-12 07:35:07
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
补缴上一年增值税和滞纳金，分录怎么写
什么原因导致的补缴增值税？
54楼
2022-12-12 07:54:36
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～～～：回复方亮老师 上一年把不认证的进项税写错行了，造成以后留底多了，今年税局发现了，让缴纳了税款和滞纳金
2022-12-12 08:19:41
方亮老师：回复～～～老师没有明白您说的原因，请您清晰完整的解释一下。
2022-12-12 08:33:39
～～～：回复方亮老师 上一年有一笔进项不准备认证，但是会计填错行了把不认证的进项也填进去，造成之后进项里多了这笔进项税，18年税局发现了，然后缴纳了这笔进项税和滞纳金，
2022-12-12 08:57:05
方亮老师：回复～～～您的意思是填写申报表时把没有认证的进项税额填入了附表二对吗？
2022-12-12 09:13:42
～～～：回复方亮老师 17年有5000进项填到了附表二第三行，税局不允许填到第三行的，表示放弃了这笔5000进项，但是后期留底金额却有这笔5000金额，到18年2月税局发现了这个错误，让正常进项4000减去错误5000.现需要缴纳1000元进项税和滞纳金
2022-12-12 09:35:08
～～～：回复方亮老师 ？？？？？？
2022-12-12 09:57:08
方亮老师：回复～～～1、借：库存商品等 5000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 5000 2、借：应交税费-未交增值税 1000 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2022-12-12 10:07:48
～～～：回复方亮老师 不需要用以前年度损益调整科目吗
2022-12-12 10:37:45
方亮老师：回复～～～不需要用以前年度损益调整科目
2022-12-12 11:01:07
～～～：回复方亮老师 为什么不需要啊，是补缴上一年度的税费不应该需要用吗？
2022-12-12 11:17:05
方亮老师：回复～～～金额比较小，所以不用通过此科目核算。
2022-12-12 11:36:09
～～～：回复方亮老师 我还是不懂，以前年度损益这个科目到底什么时候用？？？增值税不是损益科目吗？为什么还要用损益调整科目
2022-12-12 11:48:33
方亮老师：回复～～～以前年度发生的损益类科目金额错误并且金额比较大的情况下使用此科目，增值税不是损益类科目。
2022-12-12 12:06:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯静如风 发表的提问：
补缴4月份增值税和税金附加、滞纳金，请问怎么做会计分录
你好 借 应交税费，营业外支出，贷银行  
55楼
2022-12-12 08:21:00
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纯静如风：回复玲老师 直接入应交税费？借应交税费-应交增值税 应交税费-教育费附加 应交税费-应交城建税 应交税费-应交地方教育费用附加 营业外支出 贷银行存款-**银行？
2022-12-12 08:41:57
玲老师：回复纯静如风你好 是的 是这样的呢 
2022-12-12 09:11:24
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 带着梦想去旅行 发表的提问：
税局稽查补以前年度的收入补交增值税及滞纳金，分录是怎么样的？
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？补的收入是多少？
56楼
2022-12-13 07:16:46
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带着梦想去旅行：回复方亮老师 小企业会计计 
2022-12-13 07:34:20
带着梦想去旅行：回复方亮老师 补收入几万块
2022-12-13 07:45:52
方亮老师：回复带着梦想去旅行1、借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税检查调整 2、借：应交税费-增值税检查调整 贷：应交税费-应交增值税 3、借：应交税费-应交增值税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2022-12-13 08:02:59
带着梦想去旅行：回复方亮老师 老师这收入是以前年度的、不能放在今年吧
2022-12-13 08:28:05
方亮老师：回复带着梦想去旅行采用小企业会计准则的情况下，直接调整当期损益，不使用以前年度损益调整。
2022-12-13 08:53:39
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 典雅的黄蜂 发表的提问：
我想问一下，今年补交去年的增值税和滞纳金，会计分录计入营业外支出后，还需要做什么处理呢？
同学，你好，月底做正常的结转 借本年利润 贷营业外支出
57楼
2022-12-13 07:46:43
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补缴去年和今年的无票销售收入增值税和滞纳金应该怎么做会计分录
您好，借：应交税费-应交增值税，营业外支出-滞纳金，贷：现金或者银行存款。计提增值税时，借；税金及附加，或者以前年度损益调整，贷；应交税费-应交增值税。
58楼
2022-12-13 08:05:48
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
税务局查出我们公司今年未开票收入14万。我们补交的增值税和滞纳金怎么做会计分录
借应收 贷收入 应交税费 借应交税费 营业外支出贷银行存款
59楼
2022-12-13 08:20:58
全部回复
小妞向前跑：回复玲老师 但是这是税务局给我们开的少交的14万我们也不知道该应付谁。就是说我们应补交增值税
2022-12-13 08:46:21
玲老师：回复小妞向前跑首先你自己账上需要查一下哪些未开发票的收入，你少记收入了
2022-12-13 08:59:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 正儿八经 发表的提问：
补交上年度的企业所得税和滞纳金怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
60楼
2022-12-14 07:51:01
全部回复
正儿八经：回复邹老师 我在19年补交了18年的企业所得税和滞纳金，在汇算清缴的时候是不是应该把这个滞纳金放到纳税项目调整明细表中填写
2022-12-14 08:18:53
邹老师：回复正儿八经你好，滞纳金是放到纳税项目调整明细表中滞纳金栏次填写申报
2022-12-14 08:42:29
正儿八经：回复邹老师 虽然是在19年交的，但是所属却是18年的企业所得税，在汇算清缴的时候怎么填写表呢
2022-12-14 09:10:12
邹老师：回复正儿八经你好，补交的所得税不需要在汇算清缴的时候填写 只需要把滞纳金做纳税调增处理就是了
2022-12-14 09:21:43
正儿八经：回复邹老师 汇算清缴时，我想增加一个职工教育经费支出，那如果填报这个数字，我后期是需要完善什么手续的吗？比如发票之类的，还是发给员工现金？
2022-12-14 09:38:44
邹老师：回复正儿八经你好，是什么原因需要在汇算清缴的时候增加职工教育经费支出呢？
2022-12-14 09:53:04
正儿八经：回复邹老师 没有原因的，只是想做些调整。
2022-12-14 10:16:02
邹老师：回复正儿八经你好，调整得有依据的，而不是随意调整的 调整了需要取得相应支出的发票
2022-12-14 10:45:04
正儿八经：回复邹老师 感谢老师，辛苦了。
2022-12-14 11:00:05
邹老师：回复正儿八经不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-14 11:23:00
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