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补交本年增值税滞纳金会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
我公司补交2016年企业所得税及滞纳金，怎么做会计分录啊？
1、借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：营业外支出 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
76楼
2022-12-20 06:17:00
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仁赫：回复方亮老师 滞纳金计什么科目啊？
2022-12-20 06:43:32
方亮老师：回复仁赫营业外支出。
2022-12-20 07:12:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
月补交的去年的所得税费用和滞纳金的会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
77楼
2022-12-20 06:44:25
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ L 发表的提问：
老师，您好，请问补交上年增值税及滞纳金怎么做分录？我是一般纳税人。
你好 借应交税费 营业外支出 贷银行存款
78楼
2022-12-20 07:08:59
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L：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师。
2022-12-20 07:58:48
答疑苏老师：回复L不客气 祝工作顺利
2022-12-20 08:17:00
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学徒 发表的提问：
2015年购原材料的专用发票已认证,今年9月说是失控了,补交了增值税和滞纳金 ,会计分录怎么做呢?
借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
79楼
2022-12-21 05:24:11
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
补交1到3月的增值税，附税和滞纳金分录怎么做
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。 滞纳金计入借营业外支出-税收滞纳金 贷银行存款
80楼
2022-12-21 05:50:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 淡然的香菇 发表的提问：
公司被国税局查账，在2017年1月补交2015年增值税178700.23元，调增利润1051177.82元，补交所得税22097.69元 同时还有相应的滞纳金，该怎么写会计分录
借；应交税费——增值税，企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
81楼
2022-12-21 06:15:35
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
老师，补缴去年和今年的无票销售收入增值税和滞纳金应该怎么做会计分录
您好，借：应交税费-应交增值税，营业外支出-滞纳金，贷：现金或者银行存款。计提增值税时，借；税金及附加，或者以前年度损益调整，贷；应交税费-应交增值税。
82楼
2022-12-21 06:40:45
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 心雨欣 发表的提问：
老师，补交实收资本印花税以及滞纳金会计分录怎么做？谢谢
您好！ 借：税金及附加  贷：银行存款 借：营业外支出   贷：银行存款
83楼
2022-12-21 07:06:00
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心雨欣：回复韦老师 以前年度的，不需要通过以前年度损益调整科目吗？
2022-12-21 07:24:40
韦老师：回复心雨欣以前年度的需要通过以前年度损益调整科目调整。 借：以前年度损益调整  贷：应交税费-印花税     营业外支出   借：应交税费-印花税     营业外支出   贷：银行存款   借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
2022-12-21 07:37:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问：
补缴2016年12月的增值税和滞纳金分录怎么做？
借；应交税费——增值税 营业外支出 贷；银行存款 你好，可以这样做分录
84楼
2022-12-22 06:50:34
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会计学堂程祥老师：回复邹老师 我以为要通过以前年度损益调整呢，
2022-12-22 07:13:18
邹老师：回复会计学堂程祥老师你好，滞纳金在今年直接计入营业外支出的
2022-12-22 07:37:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 落月星辰 发表的提问：
3月补缴2016年增值税及滞纳金，分录该怎么做？
你好！借应交税费-应交增值税 营业外支出 贷银行存款等
85楼
2022-12-22 06:57:14
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落月星辰：回复宋生老师 @宋老师:可2016年没有计提这笔应交税费-应交增值税
2022-12-22 07:14:41
宋生老师：回复落月星辰你好！你是因为什么要交这个呢？
2022-12-22 07:26:32
落月星辰：回复宋生老师 @宋老师:因为2016年7-9月没有申报
2022-12-22 07:39:42
宋生老师：回复落月星辰你好！你如果只是补申报就补充一笔 借应收账款等 贷以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 然后做上面那个缴纳的分录
2022-12-22 07:59:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
去年的原材料专票 今年税务局要求进项税转出，补交增值税和滞纳金 会计分录怎么做呀 去年已经认证抵扣
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外 支出 贷；银行存款
86楼
2022-12-22 07:05:59
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天天向上：回复邹老师 老师，原材料在去年已经加工成产品， 卖了，库存没有了，那这个借原材料怎样登记原材料明细帐
2022-12-22 07:26:13
邹老师：回复天天向上你好，根据转出的金额，数量，单价登记
2022-12-22 07:36:29
天天向上：回复邹老师 老师，有的说转到以前年度损益调整不知道对不对
2022-12-22 08:01:25
邹老师：回复天天向上你好，不对的
2022-12-22 08:17:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 好好 发表的提问：
汽车4s店，今年税局查账让补交2017年增值税30000，滞纳金2700，这个分录怎么做？
你好 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
87楼
2022-12-23 05:59:07
全部回复
好好：回复邹老师 不是要用以前年度调整科目吗？
2022-12-23 06:21:43
邹老师：回复好好你好，增值税是负债，不需要通过 以前年度损益调整核算 滞纳金是当年的，也不需要通过以前年度损益调整科目核算的
2022-12-23 06:43:56
好好：回复邹老师 老师，想问一下30000税款对应的漏记收入不含税价176470元的是否要通过以前年度调整
2022-12-23 07:12:32
邹老师：回复好好你好，以前年度收入漏记是需要通过以前年度损益调整科目核算的
2022-12-23 07:36:32
好好：回复邹老师 那这一笔漏记收入应该怎么做呢？
2022-12-23 08:04:50
邹老师：回复好好你好 借；应收账款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税（销项税额）
2022-12-23 08:17:34
好好：回复邹老师 能具体说一下吗，全部借贷完整的
2022-12-23 08:34:17
邹老师：回复好好你好 借；应收账款 等科目 贷；以前年度损益调整176470 应交税费-应交增值税（销项税额）30000 借；应交税费-未交增值税30000 营业外支出2700 贷；银行存款32700
2022-12-23 08:59:07
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 函华 发表的提问：
老师，补交18年增值税605.67元，滞纳金311.97元，分录这么写对吗？ 借：应交税费--增值税检查调整605.67 贷：应交税费--未交增值税 605.67 补交增值税 借：应交税费--未交增值税 605.67 其他业务成本-滞纳金 311.92 贷：库存现金 917.59 还有补交城建税42.4，滞纳金21.84 借：营业税金及附加 42.4 贷：应交税费-城市维护建设税 42.4 借：应交税费-城建税42.4 其他业务成本21.84 贷：库存现金 64.24
同学，你好 税收滞纳金应当计入营业外支出，别的没问题
88楼
2022-12-23 06:06:37
全部回复
函华：回复文静老师 好的，谢谢你啦
2022-12-23 06:28:36
文静老师：回复函华不客气，希望能够帮到你
2022-12-23 06:41:35
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 黄鹂和蜗牛 发表的提问：
请问下，补缴增值税款和滞纳金会计分录怎么写，补缴的是2016年度的，进项税额在16年10月申报表转出，补缴税款和滞纳金是今年3月份。应该怎么记账。
同学你好，你补交的增值税在你科目表里有数据吗
89楼
2022-12-23 06:35:54
全部回复
黄鹂和蜗牛：回复森林老师 好像没有，那我是需要先把这部分数转出再补缴
2022-12-23 07:02:12
黄鹂和蜗牛：回复森林老师 老师，给我说一下内账和外账分别怎么做，外账上以前已经抵扣了，外账是先把抵扣的进项税额转出，然后再补缴税款。内账可以自己记付款那一部分就行，内账上没有数据。
2022-12-23 07:12:51
森林老师：回复黄鹂和蜗牛同学你好，对的 转出来再补交
2022-12-23 07:31:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 忘★忧★草 发表的提问：
请问8月份补交2018年企业所得税及滞纳金如何做会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
90楼
2022-12-23 06:56:38
全部回复
忘★忧★草：回复郭老师 借：利润分配 贷：以前年度损益调整这一步也要入凭证吗？结转损益的时候会直接结转过来吧
2022-12-23 07:21:53
郭老师：回复忘★忧★草不能的 需要自己做的，
2022-12-23 07:46:37
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