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补交本年增值税滞纳金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 桀骜不驯 发表的提问：
我公司税务查账发现2015年有未开具发票 应交增值税额是8800元，本月已补缴增值税8800元 利息滞纳金500元，会计分录怎么做？
借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 营业外支出 贷；银行存款
61楼
2022-12-14 08:06:20
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桀骜不驯：回复邹老师 这批货客户让我下个月开发票，给我汇款？到时候再怎么办？
2022-12-14 08:28:04
邹老师：回复桀骜不驯你好，那当时就不应该补税，这样会造成重复确认收入的
2022-12-14 08:38:04
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 2445109925 发表的提问：
补交以前年度企业所得税以及滞纳金，怎么做会计分录？
同学您好，补交以前年度企业所得税是借利润分配——未分配利润贷应交税费——应交所得税,借应交税费——应交所得税贷银行存款,滞纳金是借营业外支出贷银行存款
62楼
2022-12-14 08:17:58
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 如意 发表的提问：
请问：2016.1.5 补交2014年增值税及滞纳金，补交2014年度企业所得税及滞纳金如何账务处理？分录？（2014年为小规模纳税人3%，2015年3月一般纳税人6%）谢谢！！
借营业外支出 贷银行~~~~~~~~~
63楼
2022-12-15 08:36:12
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如意：回复益馨 请问：补交2014年增值税及滞纳金计入“以前年度损益调整”，滞纳金及罚款计入营业外支出？还是全部计入营业外支出？谢谢！！
2022-12-15 09:06:58
益馨：回复如意补缴以前年度税金发生的罚款、滞纳金记入当期“营业外支出”科目
2022-12-15 09:29:00
如意：回复益馨 好的，谢谢！
2022-12-15 09:58:09
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 悠然 发表的提问：
老师补交以前的增值税和滞纳金怎么做分录
你好，借：应交税费-增值税 贷：银行存款 借：营业外支出 贷：银行存款
64楼
2022-12-15 08:52:55
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 力量 发表的提问：
我们不用补交增值税，只是交了滞纳金，怎么做分录
借：营业外支出贷：银行存款
65楼
2022-12-15 09:17:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 朵 发表的提问：
补缴18年增值税产生的滞纳金，怎么做分录
你好，借 营业外支出 贷 银行存款
66楼
2022-12-18 08:07:07
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朵：回复汪晨老师 可以 借：以前年度损益调整贷：银行存款 么？
2022-12-18 08:37:47
汪晨老师：回复朵你好，直接放营业外支出的。
2022-12-18 09:00:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
67楼
2022-12-18 08:29:55
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xijunkokhjhk：回复邹老师 以前年度损益调整有二级科目吗？不需要计提了吗，所得税费用这个科目
2022-12-18 08:47:49
邹老师：回复xijunkokhjhk你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2022-12-18 09:04:30
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 淡然的香菇 发表的提问：
公司被国税局查账，在2017年1月补交2015年增值税178700.23元，调增利润1051177.82元，补交所得税22097.69元 同时还有相应的滞纳金，该怎么写会计分录
补交的增值税的有依据吗？
68楼
2022-12-18 08:36:28
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
补缴上一年四月份的增值税和滞纳金，分录
你好，是自查还是税务机关查出来要补交的。
69楼
2022-12-18 09:02:59
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～～～：回复陈静老师 查出来让补交的，已经交过了
2022-12-18 09:27:31
陈静老师：回复～～～你好,一、税款滞纳金： 借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款 、经税务检查，额外需补缴的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳 借：应交税费-增值税-税收检查调整 贷：银行存款
2022-12-18 09:42:54
～～～：回复陈静老师 谢谢谢谢，
2022-12-18 10:10:34
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 李文良 发表的提问：
补交社保的滞纳金会计分录怎么写？
借:营业外支出-滞纳金部分 贷:银行存款
70楼
2022-12-19 06:09:36
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ sandy 发表的提问：
补缴去年的增值税 处罚增值税滞纳金这个如何做分录
你好，补交增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款 滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
71楼
2022-12-19 06:33:32
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师 ，税务局抽查虚开的发票进项税剃出来补交了增值税和滞纳金，这个补的增值税原来做的怎么转出，补交增值税和滞纳金怎么做分录，谢谢
你好这个税局叫 你们补要求你们申报吗，借未交增值税，贷银行，借营业外支出，贷银行
72楼
2022-12-19 06:42:11
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 柔弱的毛巾 发表的提问：
老师，公司11月底升的一般纳税人，12月补交10月份增值税和滞纳金，会计分录怎么做
借 应交税费 增值税 营业外支出 贷 银行存款
73楼
2022-12-19 06:58:33
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柔弱的毛巾：回复龙枫老师 我也这么做的，这样的话报表上应交税金就成负的了
2022-12-19 07:12:19
龙枫老师：回复柔弱的毛巾说明当初你没有计提的啊
2022-12-19 07:33:35
柔弱的毛巾：回复龙枫老师 谢谢
2022-12-19 08:03:09
龙枫老师：回复柔弱的毛巾感谢您的提问如果满意请给谢谢
2022-12-19 08:27:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 闫杰 发表的提问：
补交上年度企业所得税款，并加收滞纳金，怎么做会计分录?
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
74楼
2022-12-19 07:11:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
我单位自查去年的帐务，把收入误计为其他应付款了金额是2887000，本年5月补交的增值税137476.18，城建税9623.33，教育费4124.29，地方教育费5749.53，还有增值税滞纳金8454.79，城建税滞纳金591.83，我会计分录应该怎么做，
你们单位是一般纳税人还是小规模纳税人？你们单位具体从事什么业务？你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？
75楼
2022-12-20 06:07:30
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