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补交本年增值税滞纳金会计分录
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.63w
引用 @ 缓慢的翅膀 发表的提问：
老师，问一下？请问一下，小会计制度下补交增值税及滞纳金的会计分录，还有补交印花税的分录
同学，你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 然后交税时 借应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 贷银行存款 滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
16楼
2022-11-24 10:46:14
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 杨阳 发表的提问：
14年11月补交13年增值税款和企业所得税，还交了滞纳金，教下怎样做会计分录呢
对查补的前年度的企业所得税，在编制损益表时，通过“以前年度损益调整”项目来反映。分录：（1）调整应交所得税 　　借：以前年度损益调整 　　　　贷：应交税费——应交所得税 （2）将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配 　　借：利润分配——未分配利润 　　　　贷：以前年度损益调整 （3）补交税款时 　　借：应交税费——应交所得税 　　　　贷：银行存款 2.补交增值税 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
17楼
2022-11-24 11:46:39
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杨阳：回复赵老师 是因为发现有一笔收入167898元没有记入然后产生的增值税，这里面没有看到收入科目的 。还有城建税那些怎样做会计分录呢。在用友软件里做账没有增值税检查调整这一科目是不是要增加这个科目呢
2022-11-24 12:25:23
赵老师：回复杨阳1.补记收入 借：应收帐款 196440.66 贷：以前年度损益调整 167898 贷：应交税费--增值税检查调整28543.66 借：应交税费--增值税检查调整28543.66 贷：银行存款 28543.66 2.补城建税（城市7%，县城5%） 借：以前年度损益调整 11752.86 贷：应交税费-应交城建税 11752.86 借：应交税费-应交城建税 11752.86 贷：银行存款 11752.86 3. 以前年度损益调整转出 借：以前年度损益调整 156145.14 贷：利润分配-未分配利润 156145.14
2022-11-24 12:41:08
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.84w
引用 @ 红宝 发表的提问：
老师，请问一下我补交19年应该缴纳增值税附加税和滞纳金怎么做会计分录？
借：未分配利润 贷：银行存款
18楼
2022-11-24 12:42:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
2016年补交的税款和滞纳金，之前会计做的分录：借：应交税金-未交增值税 （ 此数据=补交的税金 滞纳金） 贷：银行存款 1、那在做2016年汇缴时，滞纳金一行还需要填写数据吗？（补交税款和滞纳金仅这一笔）2、2017年的账需要针此分录做调整吗？如何调整？（就是分录咋写？）
您好！实际上是要填的，要分开。 2，不需要调整了。
19楼
2022-11-24 13:38:26
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Miranda 发表的提问：
补以前年度无票收入，产生的增值税和滞纳金会计分录
你好 借银行存款贷以前年度损益调整 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款 结转以前年度损益调整 到未分配利润去
20楼
2022-11-24 14:36:59
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Miranda：回复meizi老师 补以前收入的会计分录呢
2022-11-24 14:56:56
Miranda：回复meizi老师 执行小企业会计准则 没有以前年度损益调整科目
2022-11-24 15:16:22
meizi老师：回复Miranda你好 那你做 借银行存款贷未分配利润 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款
2022-11-24 15:42:56
Miranda：回复meizi老师 你好，填报主表时用填写吗
2022-11-24 16:09:20
meizi老师：回复Miranda你好 需要的 你补做了收入了
2022-11-24 16:26:15
Miranda：回复meizi老师 你好，补入收入和补交增值应该填入到哪一栏下
2022-11-24 16:42:18
meizi老师：回复Miranda你好 申报 填写未开具发票一栏 对应的税率
2022-11-24 17:07:51
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
最近补了2019年的收入，交的增值税附加税所得税和滞纳金，如何做会计分录
你好 滞纳金走营业外支出 其他走以前年度损益调整
21楼
2022-11-24 18:40:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 微笑、晴天 发表的提问：
一般纳税人7月税局查账补交税款明细：补交2016年增值税款12230.12， 2017年度增值税款38135.43元， 2016年滞纳金1620.49, 2017年滞纳金629.23元，怎么做分录？
借；相关科目 贷；主营业务收入或以前年度损益调整 应交税费——未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
22楼
2022-11-24 18:54:52
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于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
最近补了2019年的收入，交的增值税附加税所得税和滞纳金，如何做会计分录
你好 借以前年度损益 贷应交税费  借应交税费  营业外支出  贷银行存款  借未分配利润 贷以前年度损益
23楼
2022-11-24 19:00:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 养花人 发表的提问：
补交去年增值税1205滞纳金308怎么做完整的分录
借；应交税费-未交增值税 1205 营业外支出308 贷；银行存款
24楼
2022-11-24 19:23:14
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 黎黎33 发表的提问：
补交上年的个人所得税及交滞纳金的会计分录
你好，借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款 借 其他应收款 贷 应交税费-应交个人所得税 借 营业外支出 贷 银行存款
25楼
2022-11-24 19:36:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
补交以往年度 土地增值税和滞纳金怎么做分录
同学你好 借，以年度损益调整 贷，银行存款 借，利润 分配一未分配利润 贷，以前年度损益调整；
26楼
2022-11-27 11:42:42
全部回复
李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ §锦§ 发表的提问：
补交了增值税有滞纳金怎么写分录
借营业外支出 贷银行存款
27楼
2022-11-27 11:48:51
全部回复
§锦§：回复李月老师 增值税和滞纳金要分开写分录吗
2022-11-27 12:13:27
李月老师：回复§锦§你好 是的 可以分开写分录
2022-11-27 12:27:05
§锦§：回复李月老师 谢谢！
2022-11-27 12:39:55
李月老师：回复§锦§好的 不客气 麻烦请同学给个五星评价 谢谢
2022-11-27 12:54:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玲玲6669888 发表的提问：
8月1日补交3月份增值税96814.95元，滞纳金5082.78元，怎么做会计分录
是小规模还是一般纳税人，滞纳金做借营业外支出贷银行
28楼
2022-11-27 12:03:16
全部回复
玲玲6669888：回复maize老师 一般纳税人
2022-11-27 12:19:27
maize老师：回复玲玲6669888借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行
2022-11-27 12:45:17
玲玲6669888：回复maize老师 我们这个也不算是补交，因为4月份的时候改税率16个点改13点，我们公司开票开了16个点的，没有开13个点的4月份，但是我们在申报的时候，3月份没有申报未开票收入，
2022-11-27 13:10:34
maize老师：回复玲玲6669888借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行 按这个做，
2022-11-27 13:38:03
maize老师：回复玲玲6669888你开发票那个销项税额结转到转出未交增值税下面去
2022-11-27 13:54:07
玲玲6669888：回复maize老师 在4月份的时候，我们开了16个点的，没有，在3月份申报表填未开票收入，4月份开了16个点的，但是我们已经把这个16个点的增值税在5月份就已经交了，我们现在交这个增值税，96,814的这个是我们多交的，在后面的增值税里面，抵扣就行了，但这个会计分录怎么做？
2022-11-27 14:13:37
玲玲6669888：回复maize老师 汪老师，我有把你说乱吗？你知道我的意思吗？
2022-11-27 14:39:11
玲玲6669888：回复maize老师 汪老师，我这样跟你说吧，就直接说，我们预存了9万块钱的增值税，怎么做会计分录？
2022-11-27 14:59:04
maize老师：回复玲玲6669888我们预存了9万块钱的增值税，怎么做会计分录？ 没见过这个，也没有听说，你之前没有做无票那这个开16% 那做账也是按16%做啊，交税没有跨年也不是纳税检查那直接做借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行 我刚去查下文件 我看法还是做这个分录
2022-11-27 15:11:57
玲玲6669888：回复maize老师 额，谢谢了，
2022-11-27 15:23:11
maize老师：回复玲玲6669888满意请给五星好评，谢谢
2022-11-27 15:36:00
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 听话的月光 发表的提问：
老师好请问增值税进项留抵税额抵减补交以前年度增值税及滞纳金的会计分录如何做？
你好，直接用进项税额抵减未交增值税。
29楼
2022-11-27 12:08:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 心雨欣 发表的提问：
老师，补交本年度房产税及滞纳金，是否需要先补提？会计分录怎么做？
借，税金及附加，贷：应交税费—应交房产税 借：应交税费—应交房产税  营业外支出   贷：银行存款
30楼
2022-11-27 12:19:59
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