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补交本年增值税滞纳金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ????雨莎 _* 发表的提问：
老师，请问现在已经补交了以前年度的增值税和滞纳金，要怎么做会计分录啊？
借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
31楼
2022-11-28 10:15:10
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????雨莎 _*：回复邹老师 补交的增值税不需要在利润表里体现吗？
2022-11-28 10:45:29
邹老师：回复????雨莎 _*不需要，增值是负债，不是损益科目
2022-11-28 10:57:43
????雨莎 _*：回复邹老师 老师，还想问一下，收了客户的款，现在又全部退回去了，怎么做分录啊？
2022-11-28 11:12:43
邹老师：回复????雨莎 _*借；预收账款等科目 贷；银行存款
2022-11-28 11:30:52
????雨莎 _*：回复邹老师 谢谢老师
2022-11-28 11:55:15
邹老师：回复????雨莎 _*不客气
2022-11-28 12:05:37
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 漫步云端的猫 发表的提问：
已抵扣的本年增值税专票，由于对方失控，我公司补交了增值税进项税额和滞纳金，请问会计分录应如何处理？
一、 借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 二、补税时 借：营业外支出 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 三、结转 借：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 贷：应交税费——未交增值税
32楼
2022-11-28 10:22:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
补交2019以前年度的增值税，附加税，滞纳金 怎么写分录
你好 借：应交税费——应交增值税，附加税 营业外支出 贷：银行存款 
33楼
2022-11-28 10:38:52
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灵儿：回复邹老师 那利润表  的营业税金  和下面的税总不平啊
2022-11-28 11:01:05
灵儿：回复邹老师 还有我要是缴纳20年度汇算所得税，计提时   写借计提所得税费用  还是借    以前年度损益调整 
2022-11-28 11:26:58
邹老师：回复灵儿你好，缴纳20年度汇算所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-11-28 11:45:35
灵儿：回复邹老师 那前一个问题   呢
2022-11-28 12:06:42
灵儿：回复邹老师 不平怎么办
2022-11-28 12:34:50
邹老师：回复灵儿你好，具体是什么原因导致的不平呢？
2022-11-28 12:58:27
灵儿：回复邹老师 税金和名字税总不平
2022-11-28 13:27:44
邹老师：回复灵儿你好，那可能是下面的明细数据填写错误了导致的 
2022-11-28 13:50:14
灵儿：回复邹老师 补交以前年度的附加税怎么写分录
2022-11-28 14:14:14
灵儿：回复邹老师 我按照您说的写的啊！
2022-11-28 14:29:40
邹老师：回复灵儿你好 补交以前年度的附加税 借：以前年度损益调整—税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
2022-11-28 14:40:28
灵儿：回复邹老师 这么写的，然后就出现不平
2022-11-28 15:03:51
灵儿：回复邹老师 我是小企业会计准则
2022-11-28 15:22:27
邹老师：回复灵儿你好，你是指哪个地方不平呢 
2022-11-28 15:43:39
灵儿：回复邹老师 表中数据
2022-11-28 16:12:02
邹老师：回复灵儿你好，表中数据不平（能具体支出是哪里与哪里相比较就不平了吗）
2022-11-28 16:29:28
灵儿：回复邹老师 税金和明细税总
2022-11-28 16:53:30
邹老师：回复灵儿你好，那可能是下面的明细数据填写错误了导致的 （请看图片箭头指向的地方）
2022-11-28 17:20:25
灵儿：回复邹老师 不是有补交的，计提以前年度的附加税么，用的以前年度损益调整科目，
2022-11-28 17:44:28
邹老师：回复灵儿你好，既然是用的以前年度损益调整科目，就不应当在当年利润表的税金及附加栏次体现啊。
2022-11-28 18:06:30
灵儿：回复邹老师 但是，应交税费-附加费   体现了
2022-11-28 18:21:44
邹老师：回复灵儿你好，这个利润表是体现税金及附加发生额，而不是体现应交税费借方发生额啊 
2022-11-28 18:40:18
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 凡 发表的提问：
去年个体户，今年补交去年的个税及滞纳金，今年升级一般纳税人，补交去年个税款及滞纳金的会计分录怎么做
您好，借营业外支出，贷银行存款，借未分配利润，贷应付股利，借应付股利，贷应交税费应交个人所得税
34楼
2022-11-28 10:44:25
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李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
发现今年销售14吨货物没有交增值税。税务局查出来了让补交的增值税和滞纳金。该怎么做会计分录
同学你好 借：应交税费—应交增值税—已交税金 贷：银行存款 借：营业外支出—罚款 贷：银行存款
35楼
2022-11-28 11:04:58
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小妞向前跑：回复李雪婷老师 那销售的这14吨我们也没有入库。没有库存商品这块。这样直接走应交增值税这一块不用再入库和出库做收入啥的吗
2022-11-28 11:24:46
李雪婷老师：回复小妞向前跑同学你好，14吨没有入库是因为没有发票么？
2022-11-28 11:41:25
小妞向前跑：回复李雪婷老师 对，没有发票也没有做收入。直接没有入账
2022-11-28 11:52:34
李雪婷老师：回复小妞向前跑建议还是把入库出库做上，因为牵扯到所得税问题 销售 借：其他应收款—法人名字 贷：营业收入 应交税费—应交增值税—销项 借：应交税费—应交增值税—销项 贷：应交税费—应交增值税—已交税金 借：应交税费—应交增值税—已交税金 贷：银行存款 入库，如果也没用发票，就直接做入库存，挂法人往来即可
2022-11-28 12:08:21
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 眯眯眼的高跟鞋 发表的提问：
补交上年度的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
你好！ 借以前年度损益调整 营业外支出（滞纳金） 贷银行存款
36楼
2022-11-29 10:31:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 玩命的电源 发表的提问：
补以前年度增值税怎么写分录有滞纳金 附加税也是补交以前年度
你好，具体是什么原因导致补交的增值税，附加税？ 
37楼
2022-11-29 10:38:08
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玩命的电源：回复邹老师 税负问题
2022-11-29 11:07:26
邹老师：回复玩命的电源你好，是做了进项税额转出，还是补做了收入呢？ 
2022-11-29 11:21:03
玩命的电源：回复邹老师 我也不知道情况，就是补以前年度的增值税来
2022-11-29 11:38:05
玩命的电源：回复邹老师 老师，还在吗？ 
2022-11-29 11:58:00
邹老师：回复玩命的电源你好，需要知道具体是什么原因补交增值税，才可以确定最终如何做分录的
2022-11-29 12:08:11
玩命的电源：回复邹老师 有几种情况就说几种情况吧
2022-11-29 12:33:30
邹老师：回复玩命的电源你好，如果是补做的收入 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，附加税 营业外支出 贷：银行存款 
2022-11-29 13:00:05
玩命的电源：回复邹老师 要是进项税转出呢
2022-11-29 13:11:26
邹老师：回复玩命的电源你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ，应交税费—附加税，营业外支出 贷：银行存款
2022-11-29 13:22:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
您好，请问补缴本年的增值税和滞纳金怎么做分录
你好！是因为什么要补交呢？
38楼
2022-11-29 10:59:59
全部回复
会计：回复宋生老师 没有缴税
2022-11-29 11:12:18
宋生老师：回复会计您好！是已经申报了，但是没交还是少计入了收入
2022-11-29 11:40:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 眯眯眼的高跟鞋 发表的提问：
补交上年度的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
你好，房产税上年有做计提分录吗？ 
39楼
2022-12-08 10:32:22
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 牛牛妞妞 发表的提问：
2017年补交2016年的印花税，产生了滞纳金。缴纳时的会计分录
借：营业外支出 贷：银行存款
40楼
2022-12-08 10:39:44
全部回复
牛牛妞妞：回复吴月柳 印花税呢？
2022-12-08 11:14:12
吴月柳：回复牛牛妞妞借：以前年度损益调整 营业外支出 贷：银行存款，借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-08 11:43:36
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 周学员 发表的提问：
补交上年度增值税，营业税金及附加，还交了滞纳金的分录怎么做啊，我们适用小企业会计准则
1、补计增值税时 借:以前年度损益调整-补缴增值税 14040 贷:应交税费-应交增值税 14040 2、交纳增值税时 借:应交税费-应交增值税 14040 贷:银行存款 14040 3、调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 14040 贷:以前年度损益调整-补缴增值税 14040 4、交纳滞纳金处理 借:营业外支出 贷:银行存款
41楼
2022-12-08 10:49:59
全部回复
周学员：回复QQ老师 小企业会计准则下面不是直接计入当期损益嘛
2022-12-08 11:23:20
周学员：回复QQ老师 您这种方法是不是适用会计准则的
2022-12-08 11:39:57
QQ老师：回复周学员应该不可以，因为不可以影响本年的利润
2022-12-08 12:07:57
周学员：回复QQ老师 补交增值税时，计提 借：利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交增值税(未交增值税） 支付 借 应交税费-应交增值税（未交税费） 贷 银行存款 这样做是正确的吗？老师
2022-12-08 12:26:16
QQ老师：回复周学员结果是一样的，我还是比较习惯通过以前年度损益调整科目
2022-12-08 12:50:47
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 快乐的我 发表的提问：
去年有一张进项发票有问题，国税要求补缴增值税，现税款已补交完并缴纳了滞纳金，会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整贷：应交税费，银行存款；借：应交税费，贷：银行存款
42楼
2022-12-09 07:49:48
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
请问补交以前年度的增值税及滞纳金要如何做分录呢？
借：以前年度损益调整贷：银行存款
43楼
2022-12-09 08:07:18
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 鲜鲜儿 发表的提问：
2017年8月补交去年的增值税和所得税，产生的滞纳金会计分录：借：营业外支出 贷：银行存款 对吗？还有这个滞纳金是计入2016年还是计入2017年8月？
你好,是去年当然要计放2016年,通过以前年度损益调整这个科目来核算的.
44楼
2022-12-09 08:21:16
全部回复
鲜鲜儿：回复陈静老师 谢谢！那我的会计分录没有通过以前年度损益调整这个科目啊，是还要先计提吗？分录：借：以前年度损益调整 贷：营外支出 对吗？
2022-12-09 08:36:43
陈静老师：回复鲜鲜儿你好!借：以前年度损益调整 贷：银行存款 在转入 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 对吗
2022-12-09 08:57:06
鲜鲜儿：回复陈静老师 不通过营业外支出核算吗？交滞纳金的分录 借：营业外支出 贷：银行存款不对啊？
2022-12-09 09:12:05
陈静老师：回复鲜鲜儿你好!不是的,因为调的是16年的就通过以前年度损益调整
2022-12-09 09:40:55
鲜鲜儿：回复陈静老师 @陈静老师:谢谢！非常谢谢！终于明白了
2022-12-09 09:53:45
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问这月补交18年1月份的个税及滞纳金的会计分录，滞纳金公司承担？
借：应交税费~应交个税 营业外支出~税收滞纳金 贷！银行存款
45楼
2022-12-09 08:34:12
全部回复
米哈游：回复暖暖老师 这是18年的事情了，影响了19年的利润了没有关系吗？
2022-12-09 09:28:59
暖暖老师：回复米哈游营业外支出用以前年度损益调整科目代替
2022-12-09 09:55:33
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