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所得税汇算清缴与会计处理技巧
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 醉熏的豌豆 发表的提问：
会计核算的企业所得税与汇算清缴的所得税差异需要处理吗
您好 会计核算的企业所得税与汇算清缴的所得税差异不需要做分录处理
1楼
2022-11-24 13:18:40
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小? 发表的提问：
汇算清缴退回所得税会计分录如何处理
借:银行存款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
2楼
2022-11-24 14:48:38
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 爱听歌的便当 发表的提问：
公司将外购产品对外进行公益性捐赠，该项业务的会计处理以及所得税汇算清缴时视同销售该如何调整？
借营业外支出 贷库存商品 应交税费-销项税额
3楼
2022-11-24 16:05:25
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爱听歌的便当：回复暖暖老师 会计处理没错视同销售怎么填呢老师
2022-11-24 16:21:19
暖暖老师：回复爱听歌的便当这里不确认收入的，成本价
2022-11-24 16:35:20
爱听歌的便当：回复暖暖老师 汇算的时候不是要填视同销售收入（公允价值）视同销售成本（成本价）吗
2022-11-24 16:52:43
爱听歌的便当：回复暖暖老师 那么这个营业外支出作为捐赠支出如果不考虑超过会计利润的12%是不是就不用调整，相当于这个营业外支出可以在计算应纳税所得额的时候减掉
2022-11-24 17:22:35
爱听歌的便当：回复暖暖老师 在吗老师
2022-11-24 17:42:23
暖暖老师：回复爱听歌的便当需要考虑12%的这里的
2022-11-24 18:05:58
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 贪玩的酸奶 发表的提问：
公司将外购产品对外进行公益性捐赠，该项业务的会计处理以及所得税汇算清缴时视同销售该如何调整？
如果直接捐赠，增值税视同销售，缴纳增值税，所得税视同销售，调增收入，对应的支出不能扣！
4楼
2022-11-24 17:12:28
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王敏老师
职称：注册税务师，中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ 优美的糖豆 发表的提问：
清算汇缴所交的企业所得税怎样进行会计处理
如果会计报表已报出，进行汇缴时，应补企业所得税1000元。年报完成时，会计分录是：借：以前年度损溢调整1000 贷：应交税费-应交所得税1000 交纳时税款时：借：应交税费-应交企业所得税1000贷：银行存款1000
5楼
2022-11-24 18:03:36
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王敏老师：回复优美的糖豆如果在财务报表报出前，完成汇缴：会计分录是：借：所得税费用1000 贷：应交税费-应交所得税1000 交纳时税款时：借：应交税费-应交企业所得税1000贷：银行存款1000
2022-11-24 18:35:59
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ emma 发表的提问：
500万以下的器具设备一次性扣除的会计处理还是和以前一样？所得税汇算清缴时候怎么弄
这个文件不成熟，不具有可操作性
6楼
2022-11-24 19:17:31
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
7楼
2022-11-24 20:27:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Jenny 发表的提问：
你好，汇算清缴交的所得税会计分录怎样处理？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
8楼
2022-11-24 21:19:46
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Jenny：回复邹老师 在快账里没有以前年度损益调整
2022-11-24 21:40:31
Jenny：回复邹老师 小企业会计准则
2022-11-24 21:52:05
邹老师：回复Jenny你好，那就这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2022-11-24 22:05:54
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 危机的人生 发表的提问：
执行小企业会计准备汇算清缴补缴所得税账务处理
借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
9楼
2022-11-24 22:33:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 兰草 发表的提问：
老师，，小企业会计准则，所得税汇算清缴帐务处理？？
你好，具体的什么业务？
10楼
2022-11-24 23:48:01
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兰草：回复郭老师 补交所得税200多
2022-11-25 00:15:54
郭老师：回复兰草借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银行存款。
2022-11-25 00:41:39
兰草：回复郭老师 不需要通过以前年度损益调整核算吗
2022-11-25 01:06:04
郭老师：回复兰草小企业会计准则没有以前年度损益调整。
2022-11-25 01:16:06
兰草：回复郭老师 那借:利润分配，明细科目是什么
2022-11-25 01:40:08
郭老师：回复兰草二级科目，未分配利润。
2022-11-25 02:08:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 健康的小蜜蜂 发表的提问：
以前年度汇算清缴所得税交税怎么处理，会计分录
你好，是补交的企业所得税吗？
11楼
2022-11-25 01:09:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
汇算清缴时缴纳2017年度企业所得税，会计分录怎么处理？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
12楼
2022-11-25 02:34:40
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 高凯吟 发表的提问：
房企企业所得税汇算清缴退税，会计账务如何处理
借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
13楼
2022-11-25 03:46:23
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ cq子欣 发表的提问：
老师，您好，小企业会计准则，所得税汇算清缴补交所得税怎么处理？
你好，借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
14楼
2022-11-25 05:01:38
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cq子欣：回复汪晨老师 老师，您好，小企业会计准则怎么计？
2022-11-25 05:14:30
汪晨老师：回复cq子欣你好，借 利润分配-未分配利润  贷 银行存款
2022-11-25 05:35:57
cq子欣：回复汪晨老师 老师，请问需要调上年的报表吗？
2022-11-25 06:05:15
汪晨老师：回复cq子欣你好，不需要调上年报表的。
2022-11-25 06:32:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
15楼
2022-11-25 05:58:33
全部回复
兰兰**：回复宋生老师 老师如果没有以前年度损益调整这个科目该怎么走？
2022-11-25 06:17:02
宋生老师：回复兰兰**你好！如果没有，你就当本年的就好了。借所得税费用 贷应交税费0应交企业所得税。 但是说起来应该这样说，你没有就应该增加上去，而不是直接计入今年
2022-11-25 06:37:13
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