Mo'Higher：回复bamboo老师 好的，劳务派遣工资和正式工工资都是我们公司直接发放的，劳务派遣工资记入 工程施工-合同成本-a项目-劳务费 ，正式工工资记入 工程施工-间接费用-a项目-人工费，这两个分录都要计提应付职工薪酬嘛

bamboo老师：回复Mo'Higher劳务派遣工资劳务费发票么？

Mo'Higher：回复bamboo老师 劳务费只核算劳务派遣工资，建筑劳务分包发票在分包费里面核算，分录应该是工程施工-合同成本-a项目-分包费，您看正式工工资和劳务派遣工资都需要计提应付职工薪酬嘛

bamboo老师：回复Mo'Higher正式工工资要计提到应付职工薪酬科目 劳务派遣不需要

Mo'Higher：回复bamboo老师 借：工程施工-合同成本-a项目-劳务费 贷 银行存款 那劳务派遣工资的分录是这样嘛

bamboo老师：回复Mo'Higher劳务派遣工资的分录是这样

时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 好的谢谢老师

邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 老师计提工资是不是就计提单位部分，个人部分不用计提？

邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 都需要计提的

时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 好的知道了谢谢老师

邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

春风：回复朴老师 请把防汛补肋的会计分录写下下发我，财方和预算的，谢了。

朴老师：回复春风借业务活动费 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入

朴老师：回复借拖姐正确的分录应该是1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

美好的小刺猬：回复冉老师 应付职工薪酬下面只包含基本工资，津贴补贴，改革性补贴，其他个人收入。那么年终一次性奖应该选哪一项？

冉老师：回复美好的小刺猬你好，建一个二级明细，应付职工薪酬-年终奖

系统风控：回复遇见同学您好，如果是Q、Q群的问题，因Q、Q群的图片无法采集，请补充下图片，这样平台老师也可以更便利给您解答。

遇见：回复系统风控

系统风控：回复遇见是不是科目选错了呀，一般不会有其他这两个字的

系统风控：回复遇见没有其他应付职工薪酬这个科目，只有应付职工薪酬

遇见：回复系统风控 这个二级科目是别的会计做的 她六月做账是按这个其他应付职工薪酬做的 那她做错了我现在应该怎么办呀？以后怎么做呀？

系统风控：回复遇见以后不用这个科目就可以了，只用应付职工薪酬就可以 工资计提和发放的分录为1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

回忆的沙漏：回复小妍老师 需要分开做的分录吗？那付工资的时候怎么做

小妍老师：回复回忆的沙漏您好！计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 计提公积金 借：管理费用-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保（个人承担部分） 其他应收款-公积金（个人承担部分） 银行存款

回忆的沙漏：回复小妍老师 没有公积金只有五险

小妍老师：回复回忆的沙漏您好！那就不填制公积金的分录就可以了。

回忆的沙漏：回复小妍老师 那公司承担的部分社保不用做计提是吗？

回忆的沙漏：回复小妍老师 计提的工资金额是没扣个人部分社保的金额吗

小妍老师：回复回忆的沙漏您好！借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 这个分录的金额就是公司承担的部分， 个人承担的部分不用计提 在发放工资的时候直接体现就可以了。

回忆的沙漏：回复小妍老师 这个公司部分可以不计提直接扣款的时候做到管理费用吗？

小妍老师：回复回忆的沙漏您好！可以，只不过计提更加规范。

回忆的沙漏：回复小妍老师 好的谢谢526741

回忆的沙漏：回复小妍老师 谢谢老师

小妍老师：回复回忆的沙漏不客气，满意请五星好评哦！