首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
事业单位应付职工薪酬会计分录
分享
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 致爱 发表的提问：
#提问#请问老师计提应付职工薪酬永远计提单位部分吧？
你好，是的，计提的是单位部分的，
181楼
2023-02-01 06:05:59
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 孙婷， 发表的提问：
计提员工工资 借：管理费用 -员工工资 管理费用-社保（单位） 管理费用-公积金（单位） 贷：应付职工薪酬 这样做会计分录对吗
你好同学，这样做是正确的，但是那个应付职工薪酬后面也是要加对应的二级科目地。最好分别做三个凭证比较清楚。
182楼
2023-02-01 06:14:59
全部回复
孙婷，：回复李霞老师 这个应付职工薪酬，是个税系统申报的工资吗 个人缴纳的部分包含在个税系统里面吗
2023-02-01 06:29:42
李霞老师：回复孙婷，应付职工薪酬的话，工资那一块儿就是这个员工实际发的工资，加上个人的社保和个人的公积金都。
2023-02-01 06:46:35
孙婷，：回复李霞老师 我现在做的这一块没有个人的，包含个人的要怎么做会计分录老师
2023-02-01 07:15:21
孙婷，：回复李霞老师 个人的不是走其他应收款吗 不走应付职工薪酬啊，老师
2023-02-01 07:42:31
李霞老师：回复孙婷，个人的社保和个人的公积金是包含在你计提，工资里面的，所以说就是借管理费用，职工工资贷，应付职工薪酬，职工工资。
2023-02-01 08:03:39
孙婷，：回复李霞老师 明白了，谢谢老师
2023-02-01 08:19:36
李霞老师：回复孙婷，祝您生活愉快开心快乐
2023-02-01 08:30:50
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
6月计提6月社保，贷：应付职工薪酬-各社保，比如100元，7月银行扣款 单位部分100元，但因员工月初离职，从工资扣除其单位部分，比如5元。我7月做付社保的时候，1.借：应付职工薪酬-各社保（单位） 95，其他应收-个人5，并冲计提，借：应付职工薪酬-各社保5；这样对吗？还是7月直接借：应付职工薪酬-各社保100
这个5元钱是找个人扣回，还是公司承担。正常计提社保是只计公司承担的部分
183楼
2023-02-02 05:32:05
全部回复
天天向上：回复江老师 6月是计提的公司承担部分，这个员工月初离职，公司答应多缴当月社保，并从他工资中扣除单位（和个人）承担部分，我想问，员工个人承担的单位部分，还需要冲6月的计提吗，就是上述1做法对吗，还是其他？
2023-02-02 06:10:34
江老师：回复天天向上这个六月计提数与实际数不符时，需要冲销六月的账，如果相符可以不冲
2023-02-02 06:35:56
天天向上：回复江老师 计提数与实际数是相符的，那个人承担的单位部分，在做工资分录时怎么做？这个问题简言之是:员工承担当月社保全部金额（单位+个人），单位部分的金额怎么做账？
2023-02-02 07:02:01
江老师：回复天天向上如果员工承担当月的社保全额金额，就是这个人全部视同是个人部分，从工资中扣回，公司承担的社保部分就减少了，计入管理费用——社保费就减少了这个人的单位承担部分的金额
2023-02-02 07:13:52
天天向上：回复江老师 老师，我还是不明白，怎么做分录？我是这样想的，分录如下（数字是假设） A. 6月计提时， 借：管理费用-保险费100，贷：应付职工薪酬-各保险100； B. 7月银行缴纳社保时， 借：应付职工薪酬-各保险95，其他应收-该员工（单位部分）5，其他应收-各保险（个人） 50，贷：银存150 C. 7月发放6月工资，借：应付职工薪酬-工资257，贷：其他应收-该员工（单位部分）5，其他应收-各保险（个人）50，应交税费-个税2，银行存款200 D. 冲6月计提，借：应付职工薪酬-各保险5，贷：管理费用-保险费5
2023-02-02 07:28:28
江老师：回复天天向上如果公司承担的部分是95 分录如下 一、6月计提时 借：管理费用——保险费95 贷：应付职工薪酬——保险费95 二、7月缴社保 借：应付职工薪酬——保险费 95 借：其他应收款——该员工5 贷：银行存款100 扣款时再从发放工资的金额中扣回
2023-02-02 07:45:06
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 朝欣 Sara 发表的提问：
工会经费计提问题 工会经费的计提比例 是按管理费用工资的金额*2%吗？ 分录如下 计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保（个人部分） 应付职工薪酬-公积金（个人部分） 其他应付款（党费） 计提工会经费 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
分录是正确的，工会经费的计提比例 是按管理费用工资的金额*2%
184楼
2023-02-02 05:48:32
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 珊妮 发表的提问：
老师 单位总共交了社保费17186 单位承担部分13350.6 个人承担部分3835.4 这样做分录对不对？借：主营业务成本—社保17186 贷：应付职工薪酬—社保17186 借：应付职工薪酬—社保3835.4 贷：其他应付款3835.4 最后发放时：借：应付职工薪酬—社保13350.6 其他应付款3835.4 贷：银行存款
你好！看看分录别看金额 1、银行扣缴五金时 借：管理费用－社会保险（单位负担部分）43884.00 　　其他应收款－职工社会保险（个人部分）15359.40 　贷：银行存款 59243.40 借：管理费用——（失业、医疗、工伤、生育） 贷：银行存款 2、计提住房公积金时 借：管理费用－住房公积金（单位负担部分）21942.00 　　其他应收款－住房公积金（个人部分）21942 　贷：其他应交款－住房公积金 43884.00 3、交纳住房公积时（注：就是上图中的转账单） 借：其他应交款－住房公积金 43884.00 　贷：银行存款 43884.00 4、发放工资时扣除个人部分的五险一金 借：应付工资 65826.00 　贷：其他应收款－职工社会保险（个人部分）43884.00 　　　其他应收款－住房公积金（个人部分） 21942.00
185楼
2023-02-02 06:06:58
全部回复
珊妮：回复晓海老师 老师 麻烦您针对我具体的整个问题给我解答一下吧 单位总共交了社保费17186 单位承担部分13350.6 个人承担部分3835.4 这道题的答案分录是这样的：借：主营业务成本—社保 13350.6 贷：应付职工薪酬—社保 13350.6 借：应付职工薪酬—社保13350.6 其他应付款3835.4 贷：银存17186 我的问题点就在于其他应付款这个科目 只在最后支付的时候借了其他应付款 那前期不是应该先通过贷方的其他应付款来计提吗？如果不计提的话那其他应付款整个科目就不能结平的不是吗？如果通过贷方的其他应付款走 整个分录应该怎么做呢？希望老师给予解答
2023-02-02 06:36:59
晓海老师：回复珊妮你好！我是兼职答题老师看不到你们的课件，根据你说提供的，在做工资时应应该已经计提了
2023-02-02 06:59:42
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ ID 发表的提问：
2018年单位缴纳社保未单独列项目，分录时都直接纳入应付职工薪酬的，工资薪金支出账载金额是不是应付职工薪酬金额要减去每个月单位缴纳的社保才行
您好，账载金额要减去单位承担的部分
186楼
2023-02-02 06:12:00
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 化身孤岛的? 发表的提问：
单位计提社保为什么是借各部门费用 贷应付职工薪酬(单位部分)
你好 就像工资一样，需要按受益人员来计提的。
187楼
2023-02-05 07:40:56
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 赵文军 发表的提问：
8月末计提及发放工资5000（当月发当月）：借：管理费用-工资5000贷：应付职工薪酬-职工工资5000借：应付职工薪酬-职工工资5000 贷：其他应付款-个人社保700 应交税费-个人所得税24 银行存款42768月末计提社保：借：管理费用-社会保险（单位）1000贷：应付职工薪酬-社会保险费10009月8日缴纳社保：借：应付职工薪酬-社会保险（单位）1000 其他应付款-个人社保700贷：银行存款17001，像这样当月发放当月工资的是不是这样做分录？
你好，你这样处理是正确的
188楼
2023-02-05 07:52:29
全部回复
赵文军：回复何老师 2,9月份申报8月份工资的时候，税前收入填5000，然后扣缴社保里填入700（个人社保），是这样吗？虽然社保是8月计提，9月缴纳的
2023-02-05 08:16:06
赵文军：回复何老师 9月份申报8月份工资的时候，税前收入填5000，然后扣缴社保里填入700（个人社保），是这样吗？虽然社保是8月计提，9月份缴纳的，
2023-02-05 08:27:45
何老师：回复赵文军是的，申报个税的时候，按照计提的
2023-02-05 08:47:39
赵文军：回复何老师 你说的按照计提的是计提的社保吗？如果工资是8月计提，社保也是8月计提，9月再发工资，那我9月申报个税的时候，是0申报了吗，毕竟我8月份工资还没发
2023-02-05 09:01:01
何老师：回复赵文军是的，应该在9月初申报个税的时候就是0.发放工资的时候代扣代缴个税
2023-02-05 09:25:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 1571224461 发表的提问：
，老师，社保单位承担部分要通过应付职工薪酬计提吗
你好 是的 需要走这个科目做计提
189楼
2023-02-05 08:00:00
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 605705823 发表的提问：
这张凭证的会计分录是不是错的？计提的时候应该是不涉及个税的问题吧？应付职工薪酬的金额是应发工资的金额吧？正确的分录是不是：借：管理费用-工资 -社保（单位负担） -公积金（单位负担） 销售费用-工资 -社保（单位负担） -公积金（单位负担）贷：应付职工薪酬-工资
计提工资时，是按应发工资来计提的，借。管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 其他应收款-个人公积金 应交税费-个人所得税 管理费用下的社保和公积金科目，是在银行代扣代缴时才计
190楼
2023-02-06 05:05:23
全部回复
605705823：回复田老师 但是，月末不要计提社保公积金吗？如果公司做账的话是不是需要在每月末计提工资、社保和公积金？
2023-02-06 05:31:09
605705823：回复田老师 但是，月末不要计提社保公积金吗？如果公司做账的话是不是需要在每月末计提工资，和单位负担的社保，公积金？
2023-02-06 05:45:30
田老师：回复605705823月末要计提社保公积金，需要在每月末计提工资、社保和公积金
2023-02-06 06:15:00
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，你好，有个问题请教下你，事业单位现金流量表，挂应付职工薪酬科目的是否需要选择现金流量维度
同学你好 要选择的 给员工支付的
191楼
2023-02-06 05:29:02
全部回复
职称：
解题: 
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
韩老师，你好，有个问题请教下你，事业单位现金流量表，挂应付职工薪酬科目的是否需要选择现金流量维度？但是应付职工薪酬一借一贷不涉及现金支出，也是要选择？
192楼
2023-02-06 05:38:45
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
您好！我是一位事业单位的会计 我做工资账的时候，可以把所有的应发加单位社保公积金，一笔总金额计提应付职工薪酬吗？然后在做费用的时候分明细做？
同学你好 对的 是这样
193楼
2023-02-06 06:05:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 活力的毛豆 发表的提问：
你好，为什么补提社保费、住房公积金 ，要这样做分录 借：应付职工薪酬 24754.17 贷：应付职工薪酬 24754.17 住房公积金未通过应付职工薪酬计提，现补提： 借：应付职工薪酬 18800 贷：应付职工薪酬 18800\"
你好 补计提 不是应该计提到费用里面吗 怎么是借贷都是应付职工薪酬 谁写的分录？
194楼
2023-02-07 05:30:18
全部回复
活力的毛豆：回复meizi老师 一个事务所的会计写的，这样其实不合理对吗
2023-02-07 05:51:07
meizi老师：回复活力的毛豆你好 补计提会涉及费用的 应该要计提到费用 影响损益的
2023-02-07 06:16:57
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阑珊 发表的提问：
计提工资和社保分录借管理费用，借其他应收款；贷应付职工薪酬_工资，贷应付职工薪酬_社会保险。对吗？
借管理费用一工资，社保费，货应付职工薪酬一工资，社保费
195楼
2023-02-07 05:42:31
全部回复
阑珊：回复庄老师 谢谢老师
2023-02-07 06:07:16
庄老师：回复阑珊发工资代扣个人社保费，借应付职工薪酬一工资，社保费，贷银行存款，其他应付款一代扣代缴个人社保费
2023-02-07 06:19:41
庄老师：回复阑珊清楚了吗？给个五星好评
2023-02-07 06:47:32
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料