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认证发票进项税额转出会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 沉默的乐曲 发表的提问：
你好，到年底了，我认证的进项发票多，但是税负不够，我做了进项税额转出，这个会计分录怎么做？
你如果做了进项转出以后也不能抵扣了
46楼
2022-12-05 06:23:58
全部回复
沉默的乐曲：回复郭老师 就是不抵扣，但转出的进项税额会计分录怎么做？
2022-12-05 06:43:02
郭老师：回复沉默的乐曲借xx费用/库存商品贷进项转出
2022-12-05 07:05:50
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 腼腆的音响 发表的提问：
我为购买方，已开具红色信息表销售方给多方，我之前我已经认证发票了，请问我的会计分录怎么做，还有进项税转出的问题
你好，你之前的账务处理是怎么做的？现在反方向做就可以了，然后把应交增值税-进项税额做到应交增值税-进项税额转出，就可以了。
47楼
2022-12-05 06:30:43
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 娃娃 发表的提问：
进项税额转出分录怎么做？？认证发票是餐费发票，只是做了认证还没有做凭证
您好，认证后，借；应交税费-应交增值税-进项，管理费用-招待费等科目，贷：现金或者银行存款，进项转出时，借；管理费用-招待费等科目，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
48楼
2022-12-05 06:56:01
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小呗 发表的提问：
已认证专票进项税额转出分录怎么写？进项转出是否可以已价税合计数入成本？
是的，进项税额转出确认到成本里面去，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税-进项税转出
49楼
2022-12-05 07:09:59
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小呗：回复辜老师 先入账在转出对吗？<br>借：管理费用1225.13<br>借：应交税费-进项税额196.02<br>贷：预付<br>转出<br>借：管理费用196.02<br>贷：应交税费-进项税额转出196.02<br>已认证未抵扣是这么做。那已抵扣怎么做？
2022-12-05 07:39:24
辜老师：回复小呗你认证了，就是已经抵扣了呀，账务处理是这样的
2022-12-05 08:07:57
小呗：回复辜老师 如果专票时走逃失联票···税局要求进项税额转出分录也是这么做的吗？
2022-12-05 08:23:53
辜老师：回复小呗进项税额转出分录都是这样处理的
2022-12-05 08:46:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 稳重的裙子 发表的提问：
老师 你好 已认证的进项额转出的会计分录怎么做
你好，什么原因需要进项转出？
50楼
2022-12-06 06:08:13
全部回复
稳重的裙子：回复郭老师 采购退货了
2022-12-06 06:38:35
郭老师：回复稳重的裙子借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。
2022-12-06 06:52:25
稳重的裙子：回复郭老师 如果货没有退 只做了进项税额转出 怎么做会计分录啊
2022-12-06 07:11:46
郭老师：回复稳重的裙子你好，那是什么原因？对方开了红字发票吗？
2022-12-06 07:25:19
郭老师：回复稳重的裙子但是这个发票就不允许抵扣。
2022-12-06 07:48:09
稳重的裙子：回复郭老师 对方开了红字发票
2022-12-06 08:06:25
郭老师：回复稳重的裙子你好也是按上面的来做就可以的。
2022-12-06 08:29:42
稳重的裙子：回复郭老师 你好 老师 那库存不就对不上了嘛
2022-12-06 08:56:16
郭老师：回复稳重的裙子然后他新的发票不给你开进来嘛，开过新的发票来借库存商品应交税费，应交增值税进项贷应付账款。
2022-12-06 09:17:32
郭老师：回复稳重的裙子不给你开的话，借库存商品贷应付账款。
2022-12-06 09:36:18
稳重的裙子：回复郭老师 好的 我明白了 那进项税额转出 还需要结转吗
2022-12-06 10:03:26
郭老师：回复稳重的裙子好，进项转出和你的销项和进项一样的结转到转出未交增值税里面。
2022-12-06 10:28:17
郭老师：回复稳重的裙子借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
2022-12-06 10:56:05
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 一生年华 发表的提问：
收到进项发票税额610未入账但已认证，做进项转出分录怎么写？
您好，您进项税发票只是认证了，那当时也申报过进项，只是没有入账。 那您现在也不需要入账，直接申报进项税额转出
51楼
2022-12-06 06:35:55
全部回复
一生年华：回复宸宸老师 但是已经将已认证的会计分录做进去了。
2022-12-06 06:52:42
一生年华：回复宸宸老师 只是报销发票未入账
2022-12-06 07:10:05
宸宸老师：回复一生年华您好，那您让我看看您进项税是如何做分录的
2022-12-06 07:20:16
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 小雁 发表的提问：
拿专用发票去认证时，转出待认证进项税额，抵扣时销减进的分录怎么做?
之前做了账记待认证吗 借应交税费-应交增值税-进项贷应交税费-待认证 销项大于进项结转增值税借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项 进项大于销项，不做账务处理
52楼
2022-12-06 06:41:55
全部回复
小雁：回复答疑郭老师 销减进的差价是要自己算出来的是吗?是不是只要认证了就可以抵扣呀?
2022-12-06 07:08:03
答疑郭老师：回复小雁是 不一定，比如福利费招待费就不能抵扣
2022-12-06 07:18:31
小雁：回复答疑郭老师 有些费用发票是没有专票的，进项大于销项时增值税是0申报吗?多出的进项又怎么做分录
2022-12-06 07:28:40
答疑郭老师：回复小雁没有专票你也不用认证的 进项大于销项按实际申报，你要留抵的，没有进销项才是0申报
2022-12-06 07:58:27
小雁：回复答疑郭老师 待认证呢?也是0申报吗
2022-12-06 08:14:53
答疑郭老师：回复小雁待认证是没有认证的不填写增值税申报表
2022-12-06 08:36:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 危机的小鸽子 发表的提问：
老师好！建筑公司已认证进项发票要做税额转出，可以帮忙写出完整的会计分录呢？当月和下月的会计分录是？谢谢
您好 请问收到发票的时候分录写了么
53楼
2022-12-06 06:57:51
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 朴实的机器猫 发表的提问：
有份进项发票已认证，但这份发票是购买办公用品的，是不是需要进行进项税额转出，如需要怎做会计分录
不用转出，借：管理费用 应交税费-进项 贷：现金
54楼
2022-12-06 07:09:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @  丫头 发表的提问：
本月有一张作废掉的原材料进项票，已认证，需要做进项税额转出，会计分录怎么做?
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
55楼
2022-12-07 06:04:57
全部回复
 丫头：回复邹老师 借：原材料 贷:进项税额转出的分录不平啊？
2022-12-07 06:21:19
邹老师：回复 丫头你好，这个金额就是转出的税额，借贷方都是这个税额，怎么会不平呢
2022-12-07 06:46:48
 丫头：回复邹老师 就比如，这张原材料发票的不含税额是86.21，税额是13.79， 那是，借：原材料86.21，贷|；进项税额转出13.79. 还是，借：原材料：13.79 ，贷：进项税额转出13.79？
2022-12-07 06:57:21
邹老师：回复 丫头你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 三笔分录的金额都是13.79
2022-12-07 07:10:56
 丫头：回复邹老师 第三笔分录：未交增值税这里，是在银行扣款的时候再录吗？
2022-12-07 07:29:58
邹老师：回复 丫头你好，是的，在银行扣款了再做第三笔分录
2022-12-07 07:45:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 滴水穿石 发表的提问：
已经认证的进项发票抵扣了，需要做进项税额转出，怎么做分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
56楼
2022-12-07 06:32:17
全部回复
滴水穿石：回复邹老师 好的老师，谢谢您
2022-12-07 06:45:41
邹老师：回复滴水穿石不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-07 07:08:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
进项税额转出的会计分录如何写呢？ 上个月已经认证并做账了，这个月报税已经进项税额转出了，分录该怎样写？
你发票上面对应不含税做啥，这个就做借xx 贷进项税额转出，
57楼
2022-12-07 06:55:38
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我有张进项税额的发票过认证期，未认证，会计分录怎么做？
借：库存商品 贷：应付账款
58楼
2022-12-07 07:04:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雨过天晴 发表的提问：
一般纳税人购买金税盘，收到进项发票，可以全额抵扣，那这个进项票需要认证后进项转出吗，会计分录应该怎么做
你好！不可以认证发票，认证发票就不可以全额抵扣了
59楼
2022-12-08 06:23:05
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 从容的缘分 发表的提问：
取得的进项税发票已认证抵扣，之后又进项税额转出，申报增值税报表，但是会计从一开始就没做账，所以不存在会计就没拿错误的进项税发票做进项税额转出分录，这样可以吗？
您好，您最好是账上还是处理一下的
60楼
2022-12-08 06:52:46
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