学堂用户_ph679507：回复邹老师 老师新年好，不是特别明白，认证时怎么做呢？是不是少一步呢？

邹老师：回复学堂用户_ph679507你好，认证的时候 借：管理费用等科目   ，     应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付职工薪酬—福利费 转出的时候 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

学堂用户_ph679507：回复邹老师 为什么没有贷银行存款或库存现金呢？

邹老师：回复学堂用户_ph679507你好，转出的进项税额款项有通过银行扣缴了吗？

学堂用户_ph679507：回复邹老师 买月饼开的发票不含税发票5000元通过银行支付

学堂用户_ph679507：回复邹老师 不太明白您问的意思

邹老师：回复学堂用户_ph679507你好，认证的时候 借：管理费用等科目   ，     应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费，贷：银行存款 转出的时候 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款

学堂用户_ph679507：回复邹老师 进项税转出为什么费用又重复计入了呢？

邹老师：回复学堂用户_ph679507你好，因为之前费用是不含税金额入账，后面进项税额不能抵扣了，就需要增加费用入账金额 

学堂用户_ph679507：回复邹老师 麻烦您把数写一下，我会看的更清楚，不含税金额1000，税额130

邹老师：回复学堂用户_ph679507你好，认证的时候 借：管理费用等科目 1000  ，     应交税费—应交增值税（进项税额）130，  贷：应付职工薪酬—福利费1130 借：应付职工薪酬—福利费1130，贷：银行存款1130 转出的时候 借：管理费用等科目 130  ，       贷：应付职工薪酬—福利费 130 借：应付职工薪酬—福利费 130 ，     贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 130 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 130， 贷：应交税费—未交增值税 130 借：应交税费—未交增值税  130， 贷：银行存款 130

学堂用户_ph679507：回复邹老师 平时没有计提福利费，是不是不用应付职工薪酬科目也行啊？转出时借:管理费用 贷:应交税费-应交增值税（进项税转出）

邹老师：回复学堂用户_ph679507你好，个人建议是通过应付职工薪酬科目核算。

学堂用户_ph679507：回复邹老师 好的，明白，谢谢您

邹老师：回复学堂用户_ph679507不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

优雅的外套：回复立红老师 个人开进来的住宿费

立红老师：回复优雅的外套同学你好，如果公司员工出差发生的是可以抵扣的；

李明月：回复bamboo老师 做了，之前都是全额入福利费了

bamboo老师：回复李明月可以写下您前面分录么

李明月：回复bamboo老师 太多了，之前不能抵扣的我都没有认证，都是全额入了福利费或招待

bamboo老师：回复李明月借：管理费用——福利费（业务招待费） 贷：应交税费——应交增值税——进项税转出

李明月：回复bamboo老师 怎么结平呢

李明月：回复bamboo老师 借方是管理费用吗？怎么感觉不对呢

bamboo老师：回复李明月所以问您前面收到发票怎么写的分录 没看见您前面的分录 只能按照常规的给您写

初学者：回复徐阿富老师 那不是怎么做

初学者：回复徐阿富老师 期末结转的时候怎么结转

徐阿富老师：回复初学者你好，如果是原材料就借原材料，月末和应交增值税的其他子目一起转到应交税费――应交增值税――未交增值税科目里

初学者：回复徐阿富老师 不对啊，那是进项税额不转出的情况啊

初学者：回复徐阿富老师 我说的是进项税额已经认证，已经做账，现在要将这部分进项税已认证已做账的转出，怎么做账

徐阿富老师：回复初学者你好，看我上面的：如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。然后如果是材料或库存商品发票，那么就是借原材料或者库存商品 应交税费――应交增值税――进项税额转出。这样就是进项税额转出了

初学者：回复徐阿富老师 这只用转出税额，原材料的成本是不是就不用转

徐阿富老师：回复初学者你好，进项税额转出是增加原材料成本。如果是正常的真实的材料采购不用转出成本

贤惠的荷花：回复bamboo老师 是未认证的结出，谢谢

bamboo老师：回复贤惠的荷花未认证不需要月末转出 认证后直接转出就好了 借 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应交税费-未交增值税

贤惠的荷花：回复bamboo老师 不用缴税，月末进项大于销项，那分录也是按您说的一样做法，谢谢老师！

bamboo老师：回复贤惠的荷花不用缴税，月末进项大于销项， 也不需要结转进项跟销项税额

我叫聪明陆༽：回复暖暖老师 看我的分录对吗

我叫聪明陆༽：回复暖暖老师 老师，我一共有四个问题

暖暖老师：回复我叫聪明陆༽别着急，一个个解决

暖暖老师：回复我叫聪明陆༽第二个就不对了，

暖暖老师：回复我叫聪明陆༽认证后方向就反了

我叫聪明陆༽：回复暖暖老师 我的分录写对吗？我的管理费用是全额计进去了，怎么做进项税额转出

暖暖老师：回复我叫聪明陆༽你需要认证才可以转出

暖暖老师：回复我叫聪明陆༽否则形成滞留票就麻烦了

暖暖老师：回复我叫聪明陆༽借：管理费用 红字 借：应交税费~进项税额

我叫聪明陆༽：回复暖暖老师 可是之前的会计已经从4月份就一直做这个带认证进项税的分录了。我是12月把所有的票认证了。我现在有点乱。我要把之前的带认证进项税分录红冲吗？还是怎么改？

暖暖老师：回复我叫聪明陆༽把待认证的先做到认证中，再转出来

我叫聪明陆༽：回复暖暖老师 把带认证做到认证是 借:应交税费~进项税额 贷:应交税费~带认证进项税？

暖暖老师：回复我叫聪明陆༽是的，然后再转出来就可以了

我叫聪明陆༽：回复暖暖老师 4月到11月都做了这个带认证进项税的分录，我12月还要做吗？

暖暖老师：回复我叫聪明陆༽那就不用做了只要做了

我叫聪明陆༽：回复暖暖老师 老师你看这样做是对了的吗？

暖暖老师：回复我叫聪明陆༽嗯，这次测评就对了