1029712205：回复吴少琴老师 我是建筑行业，没有库存商品科目 老师

吴少琴老师：回复1029712205你原来计入的什么分录，现在红冲就可以

1029712205：回复吴少琴老师 原来的分录写一遍，只是数字改成红色就对了？

吴少琴老师：回复1029712205只是数字改成红色就对了？ 是的

明珠：回复佟老师 老师，没有复印件，已做进项转出了

佟老师：回复明珠借成本或费用 贷进项税额转出

明珠：回复佟老师 好的，谢谢

佟老师：回复明珠不客气祝你学习愉快！

2333333：回复方老师 因为税务局说发票有异常 我们就转出去了 对方作废，又重新认证抵扣了 怎样做分录 借进项税额

方老师：回复2333333对方作废后没重新给你开具发票吗

鬧壹鬧：回复东老师 好的  谢谢老师

东老师：回复鬧壹鬧不客气，帮忙给个五星好评。

小睿：回复maize老师 老师，我不能理解进项税额转出是什么意思， 比如我销项税额9800， 进项税额6720， 做的分录如下，1、借：销项税额，贷：转出未交增值税9800 2、 借：转出未交增值税 6720 贷：进项税额， 转出未交增值税在贷方3080， 3、 借：转出未交增值税3080 贷：未交增值税3080 ， 当月没有认证的发票 借：待认证发票 贷：进项税额 认证的时候的分录怎么做？

小睿：回复maize老师 我能不能不做待认证发票的分录，没有认证我是自己记着，下个月认证完了，我再做转出未交增值税呀，没有认证的就不转出，认证多少转多少可以吗

maize老师：回复小睿这个是不得抵扣这个进项税额转出，你没有不涉及这个， 没有认证做借原材料 待认证进项税额 贷应付账款，认证做借进项税额 贷待认证进项税额 这个还是做下比较好这个，

小睿：回复maize老师 谢谢老师，进项税额抵多了，销项税额比较少， 转出增值税余额在借方705.12，账务处理怎么做

小睿：回复maize老师 谢谢老师，进项税额抵多了，销项税额比较少， 转出未交增值税余额在借方705.12，账务处理怎么做

maize老师：回复小睿你去查，看啥情况，这个，实在不想查，差额是705.12？借未分配利润 贷转出未交增值税 705.12

大衡小谦：回复果果老师 进项税额转出不用再转入未交增值税吗？

果果老师：回复大衡小谦您好，是的，进项税额转出不用再转入未交增值税

大衡小谦：回复果果老师 不管是发票有问题还是其他情况，进项税转出都不需要转入未交增值税？

果果老师：回复大衡小谦是的，进项税转出都不需要转入未交增值税

大衡小谦：回复果果老师 谢谢老师！

果果老师：回复大衡小谦不客气，若解答了您的疑问，请给老师一个五星评价，谢谢！

大衡小谦：回复果果老师 像外购工服什么情况时可以抵扣呢？

果果老师：回复大衡小谦外购工服如果是劳保用品，劳保用品的进项税是可以抵扣的。

小雁：回复玲老师 我认证了，但是没有抵扣完，有部份留抵了，也是这样转出吗？这样转出报表上的应交税费不变是吗

玲老师：回复小雁抵不了的自动留抵 以后可以抵扣

小雁：回复玲老师 留抵的怎么做分录

小雁：回复玲老师 进项大于销项不用交税，不用做贷银行存款了吧

玲老师：回复小雁留抵的不用做分录

小雁：回复玲老师 啊，又乱了，认证了500抵扣了300留抵200，准确的分录怎么做

小雁：回复玲老师 转出300还是500

小雁：回复玲老师 那200放在那里？转出待抵扣吗

小雁：回复玲老师 留抵

玲老师：回复小雁你就是认证的500记进项就可以了 留抵不用做分录 结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

小雁：回复玲老师 我先转出待认证的再做结转是吗

玲老师：回复小雁你取得发票时咋做账的

小雁：回复玲老师 待认证

玲老师：回复小雁借应交税费-应交增值税进项税 贷应交税费-待认证进项税额

小雁：回复玲老师 这样是转出进项税额对吗

玲老师：回复小雁没认证的认证后转到进项的分录

小雁：回复玲老师 认证转到进项然后呢？

玲老师：回复小雁结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

小雁：回复玲老师 是这样吗

玲老师：回复小雁你不是说进项多有留 抵吗 留抵不用做分录

小雁：回复玲老师 没做

小雁：回复玲老师 留抵的和待认证的加在一起了

玲老师：回复小雁自动留 抵 金额 你计算对就好

小雁：回复玲老师 有些中转出了有此没认证，下次做账转出很麻烦，要翻旧账看才知道转出多少税额

玲老师：回复小雁那你就记备查账 好查

吴小莉：回复佟老师 已知道答案，谢谢

佟老师：回复吴小莉客气，有问题欢迎再来咨询！