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认证发票进项税额转出会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 浪漫style 发表的提问：
认证的进项需转出怎么做会计分录
借管理费用等贷进项转出
61楼
2022-12-08 06:59:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 生活需要心态的滋润 发表的提问：
当月认证，当月做进项转出的会计分录怎么做？
你好！你是因为什么要转出？
62楼
2022-12-08 11:18:26
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生活需要心态的滋润：回复宋生老师 专票丢失了
2022-12-08 11:39:37
宋生老师：回复生活需要心态的滋润您好！丢失了不是做转出啊。是要先向税局报告，然后登报声明，然后税务局罚款，然后用其他联次复印入账
2022-12-08 11:52:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
航天信息费认证了，要转出进项，会计分录咋做
你好 借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出）
63楼
2022-12-08 11:38:07
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，水电费进项税转出，会计分录要怎么写，还有我把酒专票认证，要进项税转出，老师进项税转出要怎么写会计分录，请老师详细解答谢谢！
你们为啥转出这个可以说下吗？
64楼
2022-12-08 11:45:02
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微信用户：回复maize老师 因为水电费有些用在管理费用，要转出
2022-12-08 12:10:13
maize老师：回复微信用户水电费要是公司使用可以抵扣，你们是一般纳税人吧？
2022-12-08 12:37:21
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，去年已经认证的进项税额现在转出怎么做会计分录啊
你好 借：原材料/管理费用等 贷：进项转出增值税
65楼
2022-12-08 11:54:59
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薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
\：十二月进项认证了。月底盘点发现少了几吨货，要做进项转出吗？会计分录怎么做？
你好！ 要做进项税额转出的，分录如下： 借：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
66楼
2022-12-09 09:05:04
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 没有公主命，便安女王心 发表的提问：
红字发票需要进项税额转出！那做进项税额转出的是认证了的发票，还是指没有认证的发票呀！还是不管认证没认证，只要红字都要做进项税额转出！
进项税额转出是已经 认证的发票，
67楼
2022-12-09 09:16:21
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英老师：回复没有公主命，便安女王心同学好，进项税额转出是已经 认证的发票，
2022-12-09 09:33:50
英老师：回复没有公主命，便安女王心同学好，进项税额转出是已经 认证的发票，
2022-12-09 09:44:31
英老师：回复没有公主命，便安女王心同学好，进项税额转出是已经 认证的发票，
2022-12-09 10:09:21
没有公主命，便安女王心：回复英老师 那老师如果没认证。该怎么做账呢。
2022-12-09 10:21:32
英老师：回复没有公主命，便安女王心不认证直接全额计入成本 费用
2022-12-09 10:32:57
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 菲 发表的提问：
进项税额转出分录是在认证前还是认证后
认证之后才会有进项税转出
68楼
2022-12-09 09:32:59
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 素玲呢 发表的提问：
上个月认证进项了，然后这个月转出怎么做会计分录啊
不能抵扣转出的 借原材料或者库存商品 贷应交税费-增值税-进项转出
69楼
2022-12-11 08:53:37
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 香蕉板凳 发表的提问：
老师你好，前期已经入账但是没有认证进项，后来对方红冲了发票，怎么做进项税额转出的会计分录
同学你好 是库存商品还是什么
70楼
2022-12-11 09:15:10
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香蕉板凳：回复朴老师 建材 我们是劳务公司
2022-12-11 09:28:28
朴老师：回复香蕉板凳同学你好 是自己用的费用还是你们做劳务计入库存商品用的
2022-12-11 09:39:24
香蕉板凳：回复朴老师 老师 没有库存商品 就是走的工程施工这个科目
2022-12-11 10:03:45
朴老师：回复香蕉板凳同学你好 那就计入工程施工
2022-12-11 10:31:24
香蕉板凳：回复朴老师 红冲了 没有给我们补开发票 直接冲工程施工吗
2022-12-11 10:51:38
朴老师：回复香蕉板凳同学你好 对的 只能红冲
2022-12-11 11:09:39
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
认证普票时多输入了做了进项税转出怎么做会计分录
借xx 贷应交税费应交增值税进项转出
71楼
2022-12-11 09:34:22
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 赵雪儿 发表的提问：
本月认证了一张酒店进项专票，但是需要做进项税额转出，认证还有进项税额转出时分录怎么做？需要红冲吗？
借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
72楼
2022-12-11 09:47:55
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
做福利设施的固定资产，收到增值税专用发票，进项税认证了，杂做会计分录，如果进项税额需要转出的话
这个不能抵扣的，借：固定资产，应交税费贷：银行存款；借：固定资产贷：应交税费
73楼
2022-12-11 10:08:59
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青春不打烊：回复袁老师 那专用发票的认证吧？认证了杂记分录
2022-12-11 10:42:10
袁老师：回复青春不打烊借：固定资产，应交税费贷：银行存款；
2022-12-11 11:02:07
青春不打烊：回复袁老师 不用做进项税额转出那个分录吗
2022-12-11 11:29:12
袁老师：回复青春不打烊借：固定资产贷：应交税费，这个是转出的
2022-12-11 11:54:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 甜 发表的提问：
农产品收购水果专票，会计分录，认证及进项转出！
你好，这是买来做什么用的？
74楼
2022-12-12 08:31:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 乐 发表的提问：
公司08月有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
75楼
2022-12-12 08:54:33
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乐：回复邹老师 分录1我是理解的。 分录2， 结转进项税额会计分录是： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 那结转进项税额转出的会计分录是不是应该为 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费—应交增值税(转出未交增值税)？
2022-12-12 09:10:36
邹老师：回复乐你好，进项税额转出与正常的进项税额结转分录是不同的 直接从进项税额转出结转到未交增值税的
2022-12-12 09:30:12
乐：回复邹老师 那我还有个问题，再计提增值税的时候，一般情况下的会计分录是 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这个数字一般情况下是销项税额减去进项税额。 如果有进项税额转出，那这个数字是销项减去进项在加上进项税额转出吗？还是只是销项减去进项？
2022-12-12 09:58:27
邹老师：回复乐你好，有进项税额转出的情况下，这个数据是 销项减去进项在加上进项税额转出的金额
2022-12-12 10:21:24
乐：回复邹老师 那如果本月有加计扣除，会计分录是怎样的？
2022-12-12 10:36:34
邹老师：回复乐你好，加计扣除部分 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；其他收益 然后按销项减去进项的差额计算结转未交增值税就是了
2022-12-12 10:58:56
乐：回复邹老师 对于加计扣除，计提时的会计分录为 借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 实际缴纳时的会计分录为 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额） 这样对不对？
2022-12-12 11:12:31
邹老师：回复乐你好，加计扣除发生的时候贷方是通过其他收益科目核算的 实际缴纳的时候，贷方是银行存款，而不是 应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）
2022-12-12 11:39:19
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