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认证发票进项税额转出会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 理想 发表的提问：
对方单位已经作废，我已认证的增值税发票的进项转出的会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
76楼
2022-12-12 08:59:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 昏睡的芒果 发表的提问：
老师你好，出口企业已开出出口发票申报退税不通过，已认证的进项税要作进项税额转出处理，请问会计分录怎样做？
您好，借，主营业务成本，贷，应交税费-应交增值-进项税额转出。
77楼
2022-12-13 08:08:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
公司15年有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
78楼
2022-12-13 08:25:24
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
本月进项税额多了，发票不认证怎么处理会计分录，月末需要结转吗。
不认真的话放在待认证科目里，月末不结转
79楼
2022-12-13 08:38:44
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 春霞11249828 发表的提问：
因销售方将增值税专用发票红冲，购买方认证了发票。红冲以后，进项税额转出应该怎样做会计分录？
你好 你之前认证发票 做账的时候怎么做分录的 好写转出分录
80楼
2022-12-13 09:00:00
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春霞11249828：回复meizi老师 以前分录 借：管理费用，应交税金-应交增值税-进项税额 贷：现金
2022-12-13 09:29:12
meizi老师：回复春霞11249828你好 那你现在转出就做 借管理费用 贷应交税金-应交增值税-进项税转出
2022-12-13 09:58:00
春霞11249828：回复meizi老师 不需要做冲减进项税？如果销售方重新开具专用发票金额，那认证发票后怎么做分录？
2022-12-13 10:08:45
春霞11249828：回复meizi老师 我们是购买方
2022-12-13 10:29:26
meizi老师：回复春霞11249828你好 你现在是做转出的分录 ；然后销售方开了红字发票给你 你在做 红冲分录 。
2022-12-13 10:50:19
春霞11249828：回复meizi老师 老师好，负数发票购买方也要用来做账？？只要新更正的发票行不
2022-12-13 11:10:58
meizi老师：回复春霞11249828你好 可以做账 的 你要红冲的 。 你不是认证了吗 你不拿着红字发票来冲分录 。到时你收到发票还得做账 不然账就多了
2022-12-13 11:32:49
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
当月发票已认证但是对方作废了，是当月做进项税额转出吗？进项转出还需要再开红字吗？如果再开红字再做一笔分录，这样进项税额会不会转出两次？
做进项税后，当月直接做进项税额转出，就是相当于没有抵扣。进项税额转出不用红字发票了。就是不抵扣就行了。
81楼
2022-12-14 08:29:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
进项税转出会计分录怎么做？我之前购进商品进项税做了借方的待抵税金，现在进项票认证了，进项税要转出，请问怎么做分录？
你好，借；库存商品，贷；应交税费——应交增值税（进项税额转出）
82楼
2022-12-14 08:46:31
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雷小蜗：回复邹老师 我之前记得分录是借管理费用，借待抵税金，贷银行存款。现在这进项税认证了，如何从待抵转到进项税转出再转到管理费用？
2022-12-14 08:56:57
雷小蜗：回复邹老师 前面说错了，不是购进商品，是收到住宿费的专票
2022-12-14 09:23:36
邹老师：回复雷小蜗你好 从待抵转到进项税，借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额） 进项税额转出，借；管理费用，贷；应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2022-12-14 09:39:55
雷小蜗：回复邹老师 老师，进项税转出的分录不是借进项税额转出，贷进项税额？
2022-12-14 09:55:40
邹老师：回复雷小蜗你好，不是的，费用业务的进项税额转出的分录是 借；管理费用，贷；应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2022-12-14 10:07:03
雷小蜗：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-14 10:24:41
邹老师：回复雷小蜗不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-14 10:36:16
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小蕾 发表的提问：
1、我公司向供应商购原料，发票认证并已记账，后税务局告知发票对方作废，要我公司作进项税额转出，会计分录怎么做？原来记账分录：借：原材料 应交税金贷：银行存款要求记账中原材料不动，就只做税金转出，该如何做？具体分录怎么写
借：原材料 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
83楼
2022-12-14 08:56:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问：
福利费开的专票，进项税已认证，如何做分录进行进项税额转出？
同学 您好 请问您收到发票的分录已经做了么 可以写一下么
84楼
2022-12-15 09:29:37
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会计学堂程祥老师：回复bamboo老师 借：管理费用贷：应交税费应交增值税（进项税额转出）
2022-12-15 09:50:44
bamboo老师：回复会计学堂程祥老师那这就是您进项转出的分录
2022-12-15 10:05:29
会计学堂程祥老师：回复bamboo老师 是的，就是这个，那我应该怎么做分录进行进项税额转出？
2022-12-15 10:31:14
bamboo老师：回复会计学堂程祥老师你这样写分录 就已经是进项税额转出了 不用再写分录
2022-12-15 10:54:30
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！进项发票多，进项税额暂不认证的会计处理分录怎么做？
借待认证进项税 原材料/库存商品等 贷应付账款
85楼
2022-12-15 09:37:40
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孟祥海：回复钟存老师 那认证时是不是，借:应交税费应交增值税进项税额，贷:应交税费待认证进项税额。
2022-12-15 09:51:06
钟存老师：回复孟祥海对的 借:应交税费应交增值税进项税额，贷:应交税费待认证进项税额。
2022-12-15 10:07:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 飞翔的蝶 发表的提问：
老师，3月份有张费用票，需要做进项税额转出，，，在发票认证系统里已经认证，在报税的时候，已经做进项税额转出了，，我这个发票要怎么分录呢
借管理费用贷应交税费应交增值税进项转出。
86楼
2022-12-15 09:53:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
红字进项发票，做进项税额转出，怎么做会计分录
借成本费用 贷进项税额转出
87楼
2022-12-18 09:02:36
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
已认证的发票作进项税额转出的账务处理？分录该怎么做？
同学 您好 请问您收到发票做分录了么
88楼
2022-12-18 09:26:36
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一米阳光：回复bamboo老师 收到了，已经认证过了，
2022-12-18 09:42:11
一米阳光：回复bamboo老师 分录也做了
2022-12-18 10:12:04
bamboo老师：回复一米阳光刚开始分录跟税金一起的是什么科目（借方）
2022-12-18 10:28:31
一米阳光：回复bamboo老师 应交税费―进项税额 <br><br>
2022-12-18 10:56:27
bamboo老师：回复一米阳光我知道进项税额这么写分录 我的意思是跟进项税额写在一起的借方分录是什么科目
2022-12-18 11:08:17
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 勤 发表的提问：
老师你好认证发票对方作废了，进项税额转出分录怎么写
直接做原分录的负数分录就可以了
89楼
2022-12-18 09:38:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 小苹果? 发表的提问：
我这边有个购买保险的进项发票，已认证已抵扣，现在退保，申请了红字发票，做了进项税额转出，会计分录怎么做
你做当月购入时相反的会计分录就可以
90楼
2022-12-19 07:02:40
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