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已抵扣的进项税额转出会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 着急的心锁 发表的提问：
10月份的进项已认证抵扣，11月做了进项税额转出并交纳了增值税，分录怎么处理
您好 请问10月份的分录怎么写的
166楼
2023-01-12 06:18:28
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明明 发表的提问：
老师 在这到题中做进项税额转出时，第二个月还能抵扣吗 如果抵扣会计分录怎么做
您好，转出时第二个月就不能抵扣了。如果再取得发票抵扣时按上面分录处理。
167楼
2023-01-12 06:37:04
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明明：回复王雁鸣老师 老师 那如果这个月我取的了进项发票 分录也做了 借：原材料 1000 借：应交税费-应交增值税（进项税额）170 贷：应付账款：1170 但是本月忘了认证 抵扣不了税款 到下个月在认证抵扣 那 这前后两个月会计分录要怎么做呢 进项发票不是有180日认证期限吗
2023-01-12 07:08:40
王雁鸣老师：回复明明您好，本月忘了认证 抵扣不了税款 到下个月再认证抵扣 那 这前后两个月不用做会计分录，进项发票是有180日认证期限的。
2023-01-12 07:36:20
明明：回复王雁鸣老师 老师 可是业务是当月发生的 根据权责发生制 不需要要做业务发生分录吗
2023-01-12 07:59:05
王雁鸣老师：回复明明您好，这个不需要做。如果您想区分一下已经认证的和没有认证的，那可以新增科目，在当月做分录 借：未认证增值税　１７０ 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）170 等下月认证后 借：应交税费-应交增值税（进项税额）170 贷：未认证增值税　１７０
2023-01-12 08:20:46
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，借：相关科目（待处理财产损溢等）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
168楼
2023-01-12 06:57:14
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冬冬：回复立红老师 当初是认证了计入进项税额，但是当月就发现不能抵扣了。是税控盘的钱，只能开专票，这样怎么做呢？
2023-01-12 07:13:00
立红老师：回复冬冬你好，做正常的处理，再做进项税转出，最后再全额抵扣就可以了
2023-01-12 07:34:08
冬冬：回复立红老师 税控盘和税控服务费进项税额转出的会计分录借方具体是什么科目啊
2023-01-12 08:01:17
立红老师：回复冬冬你好，借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 在纳税申报时填写进项税额转出信息。
2023-01-12 08:26:23
冬冬：回复立红老师 那这税控盘和税控服务费计入管理费用还要转入营业外收入吧？另外进项税额转出是不是月底还要结转到转出未交增值税科目
2023-01-12 08:52:27
立红老师：回复冬冬你好，计入管理费用不用转营业外收入。进项税额转出月底需要结转到转出未交增值税科目
2023-01-12 09:03:11
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是这税控盘的钱是全额抵扣的，那是不是也要计入营业外收入啊
2023-01-12 09:26:53
立红老师：回复冬冬你好， 税控盘的钱支付时， 借：管理费用 贷：库存现金等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-01-12 09:50:04
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。这减免税款月底是不是也要结转到转出未交增值税科目
2023-01-12 10:03:24
立红老师：回复冬冬你好，减免税款月底不需要转出
2023-01-12 10:27:06
冬冬：回复立红老师 谢谢老师，那月底不需要转出，平不了啊。
2023-01-12 10:57:04
立红老师：回复冬冬你好，减免税款在借方，贷方有销项税额等，会抵消。
2023-01-12 11:16:56
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是如果不转到转出未交增值税，减免税款这个科目还是会有余额啊。我理解的是不是有偏差了
2023-01-12 11:46:08
立红老师：回复冬冬你好，这个科目借方发生额和销项税额的贷方发生额会抵消。 不客气的，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-12 12:03:27
冬冬：回复立红老师 可是三级科目不一样啊，怎么会抵消啊
2023-01-12 12:27:45
立红老师：回复冬冬你好，我们最终看的是应交税费——应交增值税这个科目的余额
2023-01-12 12:48:15
班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问进项税额转出的分录怎么做 ，取得进项不能抵扣
你好，没有认证的抵扣，就把税额直接做到成本或者费用。 认证再转出的。 就借：费用或者成本 贷：应交税金-增值税-进项税额转出
169楼
2023-01-12 07:05:58
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小华老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.92
解题: 0.02w
引用 @ 友好的饼干 发表的提问：
我已经勾选做账了，然后增量留抵已经退税了，进项税额转出会计分录应该怎么做
你好，收到退还的期末留抵时： 借：银行存款， 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）。
170楼
2023-01-27 06:45:03
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 力量 发表的提问：
免抵退税办法不得抵扣的进项税额转出咋做分录
你好 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
171楼
2023-01-27 07:12:43
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力量：回复蒋飞老师 我当时借记到库存商品
2023-01-27 07:37:32
蒋飞老师：回复力量你好！ 可以 然后再补做分录： 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-01-27 07:58:00
蒋飞老师：回复力量你好！ 结果是一样的。
2023-01-27 08:25:49
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ dping 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
不做纳税调整 借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 补缴税金 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 做纳税调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
172楼
2023-01-27 07:26:05
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曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
173楼
2023-01-27 07:43:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 缓慢的野狼 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
174楼
2023-01-27 08:12:00
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缓慢的野狼：回复郭老师 我们公司是简易征收的一般纳税人，平常主营业务是销售混凝土，税率3%，去年买了十辆混凝土运输车，一辆车30万，全部进去固定资产的成本，现在需要把这十辆车的可抵扣税额进项税额转出，我们公司不可以抵扣
2023-01-27 08:29:22
缓慢的野狼：回复郭老师 这个是可抵扣金额
2023-01-27 08:58:18
缓慢的野狼：回复郭老师 领导说虽然我们不可以抵扣，但是卖车的时候可以有优惠啥的
2023-01-27 09:19:51
郭老师：回复缓慢的野狼借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款， 然后你现在转出来，借固定资产 贷应交税费应交增值税进项转出。
2023-01-27 09:44:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 机灵的日记本 发表的提问：
五月份有进项税额，期末需要进项税额需要做转出分录吗？六月份进项抵扣销项税额的分录
你好 要看你是什么业务。 如果不符合抵扣要求的专票 就需要做进项税转出处理的 借费用或者成本 贷应交税费-应交增值税-进项税转出
175楼
2023-01-28 05:24:53
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机灵的日记本：回复meizi老师 一般纳税人
2023-01-28 05:39:31
meizi老师：回复机灵的日记本你好 我知道是一般纳税人 我是说 你是因为什么业务要做转出。 是不符合抵扣条件吗。 这样才好判断你是否需要做转出分录
2023-01-28 05:59:49
机灵的日记本：回复meizi老师 符合。只是五月份做分录了，没有认证抵扣，六月份才认证抵扣了
2023-01-28 06:25:10
meizi老师：回复机灵的日记本你好 那你就做 5月做借费用或者成本 应交税费-待认证进项税 贷银行存款 。6月走借进项税贷应交税费-待认证进项税
2023-01-28 06:52:55
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 称心的小懒虫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借：库存商品 /原材料 贷：应交税费-应交增值税（转出进项税）
176楼
2023-01-28 05:32:32
全部回复
朴老师：回复称心的小懒虫办公费的就转到办公费里面去
2023-01-28 06:23:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
求教高手：我公司有一张不属于经营范围的进项发票，已经认证抵扣，要转出进项税，会计分录怎么做，谢谢回答！
177楼
2023-01-28 05:51:03
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-28 06:12:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 平 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
您好 请问您当时入账进项税额的时候分录怎么写的
178楼
2023-01-28 06:20:34
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平：回复bamboo老师 借： 应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出   贷： 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税金 - 未交增值税
2023-01-28 06:39:14
bamboo老师：回复平这个是月末结转的增值税的时候 您现在是不符合抵扣条件进项税额要转出么
2023-01-28 06:51:18
平：回复bamboo老师 是的
2023-01-28 07:12:57
bamboo老师：回复平那您收到发票时候分录怎么写的
2023-01-28 07:29:25
平：回复bamboo老师 正常做价税分离
2023-01-28 07:43:05
bamboo老师：回复平借：成本费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-01-28 08:00:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 温暖诉说 发表的提问：
进项用于福利，进项税额转出的会计分录？认证-转出的会计分录都列示一下
你好！这个不需要认证。你如果认证过了的，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
179楼
2023-01-28 06:35:58
全部回复
温暖诉说：回复宋生老师 不走应付职工薪酬这个科目吗
2023-01-28 06:50:01
宋生老师：回复温暖诉说你好！你那是计提的时候用的。现在是做转出。
2023-01-28 07:14:31
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ yolanda 发表的提问：
已抵扣的进项税额，除了，做进项税转出分录，还要做什么呢？在认证平台，还要操作吗？
增值税申报表做进项税额转出
180楼
2023-01-29 06:09:07
全部回复
yolanda：回复萱萱老师 在广西电子税务局网那里去做吗？ 有进项税额转出的表吗？
2023-01-29 06:25:28
萱萱老师：回复yolanda增值税申报的时候填写就可以了
2023-01-29 06:41:16
yolanda：回复萱萱老师 意思 我们已经抵扣完了，也申报完了，现在税局说，这些税不能申报，要叫我们退出来，要填 哪个报表 呢？
2023-01-29 07:06:50
yolanda：回复萱萱老师 申报了，要作废申报再重新申报的吗？
2023-01-29 07:29:18
萱萱老师：回复yolanda进项税额转出的申报方法：在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报的是本期（即当月所认证）进项税额中需要转出的部分即可
2023-01-29 07:47:11
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