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已抵扣的进项税额转出会计分录
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薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 2333333 发表的提问：
费用已经做了进项税抵扣，转出分录是什么？
你好！ 借：相关费用科目 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
151楼
2023-01-08 08:15:12
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小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 放飞 发表的提问：
请问，留抵的进项税额不退税，做进项税转出处理的会计分录如何做
不退的部分转出计入到到主营业务成本 借主营业务成本贷应交税费应交增值税-进项税额转出
152楼
2023-01-08 08:41:12
全部回复
放飞：回复小宝老师 都可以做为主营业务成本？有的不是成本也可以这样？
2023-01-08 09:09:33
放飞：回复小宝老师 物业费水电费等车辆停车费，专票
2023-01-08 09:39:16
小宝老师：回复放飞不是成本就计入对应的呢，灵活
2023-01-08 09:52:05
放飞：回复小宝老师 老师人呢？
2023-01-08 10:10:16
小宝老师：回复放飞在的呢，在在的呢，在在的呢，在在的呢，在
2023-01-08 10:38:51
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
增值税退税的同时 ，已入账抵扣的进项税额也要转出。求分录？交的增值税和抵扣的进项税，都是在18年发生的
借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 如进项税率是13%，退税率9%，这中间的4%是不能退税的，因此需要做进项税转出计入成本
153楼
2023-01-08 09:01:15
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青春侠：回复江老师 老师 情况是这样的:18年交的增值税是在免税文件下发前交的。都按正常一般纳税人规定做的。后办退税，税务报表改表，将之前申报抵扣的进项税，改为进项税转出。还有一部分是进项发票迟到的进项税。报表都做了转出，表上留抵额是0。但是企业账留抵额没有做转出。我想调成一致。做进项税转出。如果借:主营业务成本，可我今年还没有收入，会不会有影响？
2023-01-08 09:33:28
江老师：回复青春侠你这是去年的，按照我上面给的调整
2023-01-08 09:49:41
江老师：回复青春侠一、按理论的说法： 1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 2、 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-08 10:10:26
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 林 发表的提问：
把18年有不该抵扣的进项税额抵扣，想把这部分进项税额结转出来，这个分录怎么做
借以前年度损益调整贷应交税费-应交增值税-进项税额转出，借利润分配贷以前年度损益调整
154楼
2023-01-08 09:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 活力的香烟 发表的提问：
怎么理解下列会计分录借：应交税费——待抵扣进项税额 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
你好，一般是没有这种分录，借方通常是原材料，库存商品或费用科目的
155楼
2023-01-09 06:54:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 酸奶布丁 发表的提问：
转出已付款的费用类的进项税额，会计分录怎么写
你好，这个是不能抵扣的进项吗？
156楼
2023-01-09 07:00:20
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酸奶布丁：回复郭老师 对，用作职工福利的煤气发票
2023-01-09 07:12:21
郭老师：回复酸奶布丁借管理费用，福利费贷应交税费应交增值税进项转出。
2023-01-09 07:29:00
酸奶布丁：回复郭老师 后面来的煤气发票我可以直接做一笔分录吗？把进项税额直接做进福利费里面
2023-01-09 07:45:27
郭老师：回复酸奶布丁你得选择不抵扣勾选 可以价税合计直接做到管理费用福利费。
2023-01-09 08:06:12
酸奶布丁：回复郭老师 那选择不抵扣，增值税那里就不用再做进项转出了吧
2023-01-09 08:16:59
郭老师：回复酸奶布丁你好是的，可以这么理解的。
2023-01-09 08:46:08
酸奶布丁：回复郭老师 会不会有什么风险，如果发票一直挂在增值税勾选平台上面不勾选的话
2023-01-09 09:09:09
郭老师：回复酸奶布丁不抵扣，勾选是一个单独的勾选，你可以操作试一下。
2023-01-09 09:21:13
郭老师：回复酸奶布丁跟抵扣勾选一样都不会再勾选平台里面显示啦。
2023-01-09 09:43:36
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @  Nov. 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
157楼
2023-01-09 07:11:59
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吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
2023-01-09 07:41:43
 Nov.：回复吴少琴老师 不懂
2023-01-09 07:59:02
吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本
2023-01-09 08:11:24
 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了
2023-01-09 08:38:51
吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出
2023-01-09 09:00:34
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
这个月做的进项已经入账 现在不让抵扣了 要先转出来 下月抵扣 这个会计分录怎么做？？？
你好，借：应交税费-待抵扣进项税额 贷：应交税费-进项税额转出
158楼
2023-01-10 06:22:56
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ zmj 发表的提问：
本月已抵扣的进项税这期做了转出，如何做分录
你好！ 借 原材料等 贷应交税费 应交增值税 进项税转出
159楼
2023-01-10 06:43:47
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zmj：回复QQ老师 借：工程施工 进项 贷 ：预付 正常是这样做的
2023-01-10 07:10:00
QQ老师：回复zmj你好！那借方就是工程施工。什么原因要做进项税转出？
2023-01-10 07:20:05
zmj：回复QQ老师 对方税率开错了
2023-01-10 07:44:03
QQ老师：回复zmj你好，对方不再给你开正确的吗？
2023-01-10 07:56:21
zmj：回复QQ老师 对方已经开具了红字发票，和一张对的发票给我们了
2023-01-10 08:07:31
zmj：回复QQ老师 都开了的，就是转出分录不知道怎么写
2023-01-10 08:32:32
QQ老师：回复zmj你好，这样的话你这个月原分录红字冲回就可以了。
2023-01-10 08:50:26
zmj：回复QQ老师 不用写进项税转出这种分录了吗？
2023-01-10 09:15:01
QQ老师：回复zmj你好，原分录红字冲回就可以的。因为你的工程施工也要红字冲回。
2023-01-10 09:37:37
zmj：回复QQ老师 我有点没搞懂，那为什么商贸行业要做进项税转出呢？这个也不是可以红字冲分录吗
2023-01-10 09:59:38
QQ老师：回复zmj你好，这种税率开错的，你可以原分录直接冲回的。一般只有不可抵扣的才做进项税转出。
2023-01-10 10:26:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 曼俐 发表的提问：
免抵退税额不得抵扣进项税额转出的分录要怎么做啊？
借主营业务成本 贷；应交税费（进项税额转出）
160楼
2023-01-10 07:08:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我上个月把进项税额转出了这个月又抵扣认证了】怎样做会计分录
为什么转出后又认证了？
161楼
2023-01-11 05:57:54
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2333333：回复方老师 因为税务局说发票有异常 我们就转出去了 对方作废，又重新认证抵扣了 怎样做分录 借进项税额
2023-01-11 06:16:07
方老师：回复2333333对方作废后没重新给你开具发票吗
2023-01-11 06:39:31
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 九剑 发表的提问：
会计上做进项税额转出，不会造成原本进项税额认证抵扣了，没有转出吗？
你要做了进项转出附表二就要转出，不会出现没有转出的情况
162楼
2023-01-11 06:06:40
全部回复
九剑：回复答疑郭老师 就是附表二要填写转出是吧
2023-01-11 06:37:26
答疑郭老师：回复九剑是的，需要填写进项转出的
2023-01-11 07:04:08
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，已经认证的进项税做进账税额转出会计分录怎么做？
看进项税额转出的原因以及具体用途，计入相应科目：例如：购入现在转而用于构建不动产，计入在建工程，购入用于职工福利，计入管理费用等。 借：在建工程、管理费用等 贷：应交税费—应交增值税(进项税额转出)
163楼
2023-01-11 06:25:40
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 踏实的酒窝 发表的提问：
用做员工意外保险的，不能抵扣，需做进项税额转出，怎么做会计分录，谢谢
借管理费用~保险费 贷应交税费~进项税额转出
164楼
2023-01-11 06:43:53
全部回复
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 123456 发表的提问：
以前年度的增值税已认证已抵扣，后面查出发票失控，进项税额转出的分录怎么做呢？
进项税额转出的会计分录： 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出
165楼
2023-01-11 07:06:00
全部回复
123456：回复蒙蒙 不用红冲以前的吗
2023-01-11 07:37:03
蒙蒙：回复123456你好，不需要红冲以前的，只需要做转出处理即可。
2023-01-11 07:51:09
123456：回复蒙蒙 老师，你昨天给我说的额那个失控发票进项税额转出，全部分录是怎么样的呢
2023-01-11 08:03:10
蒙蒙：回复123456进项税额转出的会计分录： 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出
2023-01-11 08:17:59
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