首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
已抵扣的进项税额转出会计分录
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
你有已认证未抵扣进项税额 已认证未抵扣进项税额怎样转出
同学 你好 借：应交税费——应交增值税——继续税额 贷：应交税费——已认证未抵扣进项税额
121楼
2022-12-27 06:29:55
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我方收到销货方开具的已抵扣的红字发票（开具有误）时，会计分录咋做是直接冲进项税，还是利用进项税额转出呢
由于取得的进项发票已经认证抵扣，需要您公司申请开具红字发票信息表，所以要先做进项税额转出处理。 借：库存商品 负数 贷：银行存款 负数 应交税费--应交增值税（进项税额转出）
122楼
2022-12-27 06:49:57
全部回复
天天向上：回复张艳老师 不能做进项税的负数吗 因为终究是可以抵扣的。
2022-12-27 07:02:36
张艳老师：回复天天向上是要做进项税额转出的。
2022-12-27 07:22:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 清脆的丝袜 发表的提问：
已认证的发票怎么做会计分录转出进项税额
这不允许抵扣的情况下，借管理费用贷应交税费，应交增值税进项转出这个借方看你当时认证的借方
123楼
2022-12-27 07:07:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 2.20 发表的提问：
已 经 抵 扣 的 专 票 后 来 做 了 进 项 数 额 转 出 怎 么 做 分 录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
124楼
2022-12-27 07:27:07
全部回复
2.20：回复邹老师 要 做 两 笔 分 录 吗
2022-12-27 07:55:11
邹老师：回复2.20你好，是三笔分录
2022-12-27 08:16:40
2.20：回复邹老师 借 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷 应交税费-未交增值税 这样一笔 然后再做缴纳可以嘛但是为什么要做原材料 我不懂，
2022-12-27 08:33:56
邹老师：回复2.20你好，比如你之前计入了原材料，现在对应的税额不能抵扣，相当于增加了材料的入账价值，所以需要计入原材料等科目核算的
2022-12-27 09:00:36
2.20：回复邹老师 那这样不是相当于我原材料都减少了吗 我只是税额减少而已
2022-12-27 09:16:50
邹老师：回复2.20你好，是原材料增加了，因为进项不得抵扣，增加了材料的采购成本
2022-12-27 09:36:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 點、 发表的提问：
已认证的进项税额需要转出怎么写会计分录
你好，是什么原因需要转出。
125楼
2022-12-27 07:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 池筱塘 发表的提问：
已经认证的发票如何进项税额转出会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
126楼
2022-12-28 07:05:08
全部回复
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
已经认证的发票如何进项税额转出会计分录
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）。
127楼
2022-12-28 07:10:11
全部回复
蓉儿：回复王茫茫老师 购买时，已经认证后不是做了一步借库存商品吗？现在怎么还是借库存商品
2022-12-28 07:26:42
王茫茫老师：回复蓉儿现在借 库存商品是把转出的进项税额 添加到库存商品的成本里边，因为转出相当于你要多缴税了
2022-12-28 07:46:02
蓉儿：回复王茫茫老师 好的，谢谢
2022-12-28 08:03:47
王茫茫老师：回复蓉儿不客气，很高兴能够帮助到你
2022-12-28 08:17:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计 发表的提问：
已抵扣的进项税转入的分录？
借：应交税费--进项税贷：应交税费--待抵扣税额
128楼
2022-12-28 07:32:59
全部回复
会计：回复袁老师 老师这个还没有做完把，是这样子的，我们7月份认证的，也在7月份转出的
2022-12-28 08:06:50
袁老师：回复会计借：主营业务成本贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2022-12-28 08:19:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 威武的招牌 发表的提问：
月初的时候，公司开具发票，抵扣税额从待抵扣中转出，上个月客户将发票退还，开具红字发票，已抵扣的税额这边做了分录（借：进项税额待抵扣；贷进项税额转出），这部分的待抵扣还能用作以后抵扣吗
之前认证了做进项，不是待抵扣
129楼
2022-12-29 06:51:11
全部回复
威武的招牌：回复郭老师 当时是从待抵扣转到已抵扣的，销售退回，所以又冲回待抵扣
2022-12-29 07:04:12
郭老师：回复威武的招牌借应付贷库存商品，应交税费-应交增值税-进项转出
2022-12-29 07:32:53
郭老师：回复威武的招牌红冲发票，进项转出的分录
2022-12-29 07:46:22
威武的招牌：回复郭老师 客户又要让重新开具发票，那么已转出的抵扣还能用作抵扣吗
2022-12-29 08:09:10
郭老师：回复威武的招牌开了负数发票就要转出，之前蓝字的可以抵扣的，最后是0
2022-12-29 08:31:29
威武的招牌：回复郭老师 我已经红字冲回了，可是现在对方又要重新开发票，我转出的进项税额还可以抵扣吗
2022-12-29 08:45:54
郭老师：回复威武的招牌同学，错误的蓝字发票你可以抵扣这个明白吗 抵扣了，开了负数发票你就要转出来这个懂吗 然后开了正确的蓝字发票还可以抵扣 三个还有哪里不明白的吗
2022-12-29 09:05:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 徐翼 发表的提问：
老师，已经抵扣的进项税转出如何分录处理了
你好，这个是费用类的，不允许抵扣吗？如果是的话，借管理费用贷应交税费，应交增值税进项转出。
130楼
2022-12-29 07:01:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
已经认证抵扣了的进项税额，发生了退货退款，这边进项税额转出的分录应该怎么做？
你好，做购进相反分录 借；应付账款 贷；库存商品 应交税费（进项税额）
131楼
2022-12-29 07:30:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 陶陶 发表的提问：
专票公司不抵扣做进项税转出怎么做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
132楼
2023-01-03 06:29:38
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 万万 发表的提问：
已经认证抵扣的进项税额大于销项税额，月末增值税有留抵，怎么做会计分录
你好，进项大于销项，应交税费是负数，期末重分类到其他流动资产
133楼
2023-01-03 06:37:13
全部回复
万万：回复小锁老师 老师，我想问下挂账留抵的会计分录怎么做，还有后期可以抵扣时候会计分录怎么做
2023-01-03 06:56:39
小锁老师：回复万万 你可以做  借 应交税费  应交增值税 转出未交增值税  贷 应交税费 未交增值税
2023-01-03 07:22:34
万万：回复小锁老师 这个不是销项大于进项的增值税未缴纳时候的吗
2023-01-03 07:51:14
小锁老师：回复万万对，这个是销项大于进项，如果是进项大于销项，是反过来，还有就是报表充分类到其他流动资产
2023-01-03 08:01:46
万万：回复小锁老师 增值税留抵税额的会计分录 　　1、挂账留抵时： 　　借：应交税费——增值税留抵税额 　　　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 　　2、通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣： 　　借：应交税费——应交增值税(进项税额) 　　　　贷：应交税费——增值税留抵税额
2023-01-03 08:14:57
万万：回复小锁老师 老师，可不可以这种做
2023-01-03 08:40:17
小锁老师：回复万万可以啊，这个是你百度的吧
2023-01-03 08:57:04
万万：回复小锁老师 是的，这个是百度的
2023-01-03 09:20:04
小锁老师：回复万万嗯对，这个是可以的
2023-01-03 09:46:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
之前已经抵扣的进项税额在7月申报时做了进项转出，那7月转出的这部份要怎么做分录
您好 请问收到蓝字发票的时候分录怎么写的
134楼
2023-01-03 06:57:38
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 就是那个贴现的贴现息是不能抵扣的，但是抵扣了，8月申报7月增值税时做了进项转出，那7月转出的分录要怎么写
2023-01-03 07:22:25
bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o收到贴现息发票分录怎么写的
2023-01-03 07:38:20
o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 借：财务费用-贴现息，借：应交税费-增值税-进项税额 贷：应付账款 吧
2023-01-03 07:49:11
bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o借：财务费用-贴现息 贷：应交税费-增值税-进项税额转出
2023-01-03 08:10:07
o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 我已经做过一边借：借财务费用-贴现息了，现在还要再做一边借：财务费用-贴现息吗
2023-01-03 08:32:59
bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o是的 把进项税额不可以抵扣的计入
2023-01-03 08:43:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 爱江南 发表的提问：
已经抵扣的进项税怎么做进项税额转出
看是什么类型的发票的进项税不能抵扣，如果费用发票，借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 材料发票，借：原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
135楼
2023-01-03 07:03:28
全部回复
爱江南：回复辜老师 那上期有留抵税额怎么做分录
2023-01-03 07:35:05
辜老师：回复爱江南上期的留抵税额，可以直接抵减当期要缴纳的增值税，不用账务处理的
2023-01-03 07:52:56
爱江南：回复辜老师 是不是上期的销项税跟进项税都不需要做结转凭证
2023-01-03 08:06:35
辜老师：回复爱江南如果销项税大于进项税，是要结转的，小于可以不用结转
2023-01-03 08:26:09
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料