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已抵扣的进项税额转出会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 张老师 发表的提问：
这个月未抵扣的进项税怎么转出？具体会计分录怎么做，是原材料的进项
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
196楼
2023-02-02 05:38:37
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ meimei 发表的提问：
进项税额加计抵扣的会计分录怎么做
财政部税务总局海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》规定： 纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。计算公式如下： 当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10% 当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额加计抵减额） 贷：其他收益 — 其他
197楼
2023-02-02 06:05:32
全部回复
meimei：回复朴老师 我是问在取得的时候怎么做
2023-02-02 06:34:32
朴老师：回复meimei认证还是不认证的
2023-02-02 07:02:04
朴老师：回复meimei加计抵减的分录就是借：应交税费 — 应交增值税（进项税额加计抵减额） 贷：其他收益 — 其他
2023-02-02 07:31:37
meimei：回复朴老师 不认证的
2023-02-02 07:45:13
朴老师：回复meimei借库存/费用贷应交税费应交增值税待认证抵扣进项税
2023-02-02 08:10:46
meimei：回复朴老师 是费用的，像机票，火车票等的
2023-02-02 08:28:53
朴老师：回复meimei借ＸＸ费用贷应交税费应交增值税待认证抵扣进项税贷银行/现金
2023-02-02 08:56:49
meimei：回复朴老师 老师，你好我想问一下我是今年年初接的账，前面的会计把应交税金科目的借方余额计入其他流动资产里了，这样做合适吗？
2023-02-02 09:25:49
meimei：回复朴老师 这个借方余额是以前年度的补缴税款
2023-02-02 09:43:08
朴老师：回复meimei合适的，可以这样做的
2023-02-02 10:01:24
meimei：回复朴老师 老师，那我可以冲减未分配利润吗？
2023-02-02 10:14:48
朴老师：回复meimei这个不能随便冲减的
2023-02-02 10:30:32
meimei：回复朴老师 老师，你好，年初有留底的进项税和加计抵减额，我一月申报增值税时就减去了，交完税的凭证我应该怎么去做呀？年底进项大于销项没有税款
2023-02-02 10:57:38
朴老师：回复meimei你好，新问题请重新提问哦
2023-02-02 11:11:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 加油 发表的提问：
进项税额多转出了怎么改正，已经报完税了，会计分录怎么调整。比如借主营成本30，贷，进项税额转出30，其中有10是多转出的。会计分录怎么调
你好，同学。 多转出了？ 借 主营业务成本 -10 贷 应交税费-进转出 -10
198楼
2023-02-02 06:26:59
全部回复
加油：回复陈诗晗老师 如果想在本月报税中重新调整，下面两步呢，转出未交和未交增值税
2023-02-02 06:57:56
陈诗晗老师：回复加油借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费 -进转出
2023-02-02 07:17:22
加油：回复陈诗晗老师 如果销项税额软件上是30报税上是20，中间这个10，怎么处理呢
2023-02-02 07:33:35
陈诗晗老师：回复加油你是进项税额转增，就是进项税额增加
2023-02-02 07:49:17
加油：回复陈诗晗老师 是销项税额有差，怎么调整呢
2023-02-02 08:12:25
陈诗晗老师：回复加油什么查，冲减你的营业成本啊，
2023-02-02 08:27:30
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 311 发表的提问：
老师好，由于对方出了问题，导致我方进项税额转出，我方已认证抵扣了，请问我怎么写会计分录呀，谢谢
你好，借应交税费应交增值税进项税转出 贷应交税费应交增值税进项税 借相关成本费用 贷应交税费应交增值税进项税转出
199楼
2023-02-05 07:45:19
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311：回复王瑞老师 当时我写的会计分录是借原材料20万，应交税费-应交增值税-进项税额2.6万，贷：应付账款22.6万，请问原材料要不要红冲呀
2023-02-05 08:11:39
王瑞老师：回复311材料退货的话需要红冲，没有退把进项税去材料成本，
2023-02-05 08:36:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 云之遥 发表的提问：
我想问下海关业务缴款书，超过半年期限，增值税不能抵扣，但是因为会计分录里面这笔进项做进去了，是要重新做了，还是做进项税额转出，进项税额转出的会计分录要怎么做？
借；原材料等科目 贷；应交税费-应交增值税（进行税额）
200楼
2023-02-05 07:59:23
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云之遥：回复邹老师 老师就是说直接把进项税额进到库存商品里面去，是不是、已经认证的发票才可以做进项税额转出呢？ 老师平常进项税额转出的科目应该怎么做？
2023-02-05 08:17:45
邹老师：回复云之遥你好，是的 不是进项转出，而是把原本计入进项税额的税金计入材料的成本
2023-02-05 08:31:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 要减肥的毛豆 发表的提问：
本月红冲了一张已认证抵扣的进项票，有3千的进项税要做进账税额转出，那分录怎么做？
借库存商品 负数，贷应付账款 负数，进项税额转出3000
201楼
2023-02-05 08:12:00
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要减肥的毛豆：回复maize老师 这是我本月的增值税申报表，那这样做，我结转增值税的金额就不对喔，销项是252828.77，进项票一共认证234731.54，进项税转出3028.54
2023-02-05 08:29:25
maize老师：回复要减肥的毛豆借销项税额 252828.77，进项税额转出 3028.54 贷进项税额234731.54，转出未交增值税，21125.77 借转出未交增值税21125.77 贷未交增值税21125.77
2023-02-05 08:52:30
要减肥的毛豆：回复maize老师 这个之前已经结转了成本的，要冲回成本吗？怎么做
2023-02-05 09:16:02
maize老师：回复要减肥的毛豆是不是开红字信息表是的做这个借库存商品 负数，贷应付账款 负数，进项税额转出3000
2023-02-05 09:38:35
maize老师：回复要减肥的毛豆借库存商品 负数，贷应付账款 负数，进项税额转出 3028.54
2023-02-05 09:49:55
要减肥的毛豆：回复maize老师 开了红字信息表给对方。这个红冲的票是上年底已经认证的，已经结转成本，那要不要冲回成本？
2023-02-05 10:16:52
maize老师：回复要减肥的毛豆是的，借库存商品 贷以前年度损益调整-主营业务成本，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
2023-02-05 10:45:09
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 满意的心锁 发表的提问：
2016年进项税已抵扣，2019年税务局查出问题要进项税转出，分录怎么做
你好，可以借以前年度损益调整或利润分配 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
202楼
2023-02-06 05:19:29
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
已入账进项税未抵扣怎么做会计分录
不用做特殊处理，如果没认证入账了计入待抵扣进项。。。。
203楼
2023-02-06 05:43:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 杜大少 发表的提问：
老师，不能抵扣的进项税额转出分录怎么写？
借；原材料等科目 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
204楼
2023-02-06 06:12:51
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 粗犷的发带 发表的提问：
上个月的进项税额已经入账了，结果未抵扣成功。这个月怎么调账出会计分录?
你好，上月进项税额怎么处理的
205楼
2023-02-06 06:17:59
全部回复
粗犷的发带：回复小惑老师 借:应交税费-进项税额 贷:应交税费-已交税费 然后根据抵扣后的金额计算的城建税，教育付加，地方教育附加。借:营业税金及附加 贷应交税费-城建税 应交税费-教育附加 应交税费-地方教育附加。然后结转损益，营业睡觉及附加转入本年利润，所以本年利润也需要调整
2023-02-06 06:40:34
小惑老师：回复粗犷的发带你妹根据抵扣后的缴纳了？你申报系统能通过吗？
2023-02-06 06:52:43
粗犷的发带：回复小惑老师 在吗？
2023-02-06 07:17:20
小惑老师：回复粗犷的发带在的，根据抵扣后的缴纳了？你申报系统能通过吗？
2023-02-06 07:29:58
粗犷的发带：回复小惑老师 税务没抵扣到，交的税费比账务上多。我现在要调账。
2023-02-06 07:56:52
小惑老师：回复粗犷的发带那你把借:应交税费-进项税额 贷:应交税费-已交税费 这笔做冲红。然后账上的进项也调整出来
2023-02-06 08:14:40
粗犷的发带：回复小惑老师 我也是这么想的，然后我的营业税金及附加也需要做一笔冲红，还需要做一笔调整本年利润是吗？
2023-02-06 08:42:59
粗犷的发带：回复小惑老师 因为我我多交了税，但是账务上是按抵扣后算的金额
2023-02-06 08:57:38
粗犷的发带：回复小惑老师 你说的账上的进项调整出来是什么意思?
2023-02-06 09:19:40
粗犷的发带：回复小惑老师 在吗？
2023-02-06 09:48:35
小惑老师：回复粗犷的发带税金及附加不需要红冲，你减少本期的计税基数，这样就相对税金及附加就少了
2023-02-06 10:04:51
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
外贸企业已经抵扣了的进项税转出退税怎么做分录？
1、转出： 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 2、退税： 借：其他应收款 贷：应交税费-应交增值税-出口退税
206楼
2023-02-07 05:12:15
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 爱游???? 发表的提问：
进项税额不能抵扣，收到的专用发票已认证，如何做会计分录。
你好 不能抵扣进项税额转出 借成本费用 贷进项税额转出
207楼
2023-02-07 05:27:45
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爱游????：回复答疑苏老师 本月收到增值税专用发票10000元，进项税额1379.31。分录：借：工程物资- 8620.69，进项税额-1379.31，贷应付账款-10000。由于是简易征收的项目发票不能抵扣进项。发票认证还要勾选吗？我勾选了发票，接下来的分录怎么做的？能写的详细点吗，谢谢
2023-02-07 05:40:19
答疑苏老师：回复爱游????你好 借工程物资 贷进项税额转出
2023-02-07 05:51:56
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
进项税额转出后又用留抵税额抵扣掉了怎么做分录
一、借：原材料（或库存商品、主营业务成本等） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 二、借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 三、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：
208楼
2023-02-07 05:57:09
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 优雅的水蜜桃 发表的提问：
2017年已抵扣认证的发票，税额是95000元，19年收到税局通知提示发票异常，需要作进项税额转出，怎样正确做会计分录！17入的会计分录是，借：原材料 应该交税_进项税额 95000 贷：应付账款 现在转出税额95000元，19年应该怎样做会计分录！求解答！！谢谢！！
您好 借 原材料 95000 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出 95008
209楼
2023-02-07 06:15:00
全部回复
宸宸老师：回复优雅的水蜜桃您好 借 原材料 95000 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出 95000
2023-02-07 06:50:37
优雅的水蜜桃：回复宸宸老师 不用再结转什么吗？
2023-02-07 07:13:06
优雅的水蜜桃：回复宸宸老师 为什么是借原材料的
2023-02-07 07:36:04
宸宸老师：回复优雅的水蜜桃您好，因为之前您买的是原材料，现在进项税不得抵扣，对应的进项税部分转出就要计入原材料成本的
2023-02-07 07:47:33
优雅的水蜜桃：回复宸宸老师 我这部分得税金还要交的哦，不用再做其他分录吗？就只做这一个吗
2023-02-07 08:15:07
宸宸老师：回复优雅的水蜜桃您好，转出在贷方， 其实跟销项税一样的性质，就是补缴税的意思
2023-02-07 08:36:39
优雅的水蜜桃：回复宸宸老师 就直接交税就可以是吗？转出之后会有余额的吗？
2023-02-07 09:05:40
宸宸老师：回复优雅的水蜜桃您好，您平常销项税额的三级科目结转的吧，这个科目也要结转的 结转增值税 借：应交税费——应交增值税（销项税） 应交税费——应交增值税（进项税转出） 贷：应交税费——应交增值税（进项税） 应交税费——应交增值税（税款减免） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-02-07 09:32:47
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 会计 发表的提问：
不能抵扣的增值税进项税额转出怎么做分录
你好 借 原材料等科目 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
210楼
2023-02-08 05:45:37
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