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已抵扣的进项税额转出会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 云云 发表的提问：
已经抵扣的进项税做转出，怎么写分录？
借：主营业务成本贷：应交税费
76楼
2022-12-13 08:50:37
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云云：回复袁老师 在软件上，贷:应交税费 增值税 进项税 在贷方显示好像是红字了
2022-12-13 09:14:32
袁老师：回复云云借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2022-12-13 09:42:58
云云：回复袁老师 好的，谢谢老师
2022-12-13 10:08:53
袁老师：回复云云这个不用客气的了。
2022-12-13 10:31:38
云云：回复袁老师 老师，我月末结转增值税分录怎么写？第二个月交的时候怎么写，麻烦帮我写下哦 谢谢
2022-12-13 11:01:32
袁老师：回复云云借：应交税费--应交增值税（销项税额）贷：应交税费--应交增值税（进项税额），应交税费--未交增值税
2022-12-13 11:26:07
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
上年已经抵扣的进项税额，今年需要转出要怎么进项会计处理
抵扣时的分录是怎么做的呢？
77楼
2022-12-13 09:00:00
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 陈媛 发表的提问：
老师您好！我司有两张进项发票发现对方虚开，但已抵扣，税局要求进项转出及补交进项抵扣的税额。会计分录如何做？请老师解答，谢谢！
借原材料，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
78楼
2022-12-14 07:36:47
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 啊彩 发表的提问：
发现去年的抵扣的进项票有问题税局要让进项税额转出的会计分录怎么写
您好，分录，借；相关成本费用科目（原发票记入的成本费用），贷；应交税费-应交增值税-进项转出。
79楼
2022-12-14 07:50:12
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啊彩：回复王雁鸣老师 我16年的的会计分录是，借:库存商品 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷:银行存款 借:主营业务成本 贷:库存商品 17年税局发现我抵扣的票有问题让我进项税额转出，那这种情况我的分录该怎么写
2022-12-14 08:20:25
啊彩：回复王雁鸣老师 老师还在吗？我这个非常急，谢谢老师
2022-12-14 08:42:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
去年已经抵扣的进项税 今个月税局让做进项税额转出 怎么做分录呢
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
80楼
2022-12-14 08:01:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 张老师 发表的提问：
就是航天设备去认证了，现在为了能够全额抵扣所以才进项税转出那么会计分录是什么样的了？去备案要拿什么东西过去了
你好，抵扣了就只能是抵扣票面税额 借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出） 通常是发票，营业执照，公章，去税局填表转出
81楼
2022-12-14 08:31:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
已认证的进项税额转出怎么做会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
82楼
2022-12-14 08:56:58
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
已认证的进项税额转出怎么做会计分录
借管理费用 贷应交税费应交增值税进项税额转出。
83楼
2022-12-15 09:03:22
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学习中♡：回复东老师 这两边都做红字吗
2022-12-15 09:13:46
东老师：回复学习中♡不用做红字，正数就可以。
2022-12-15 09:32:32
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 随风 发表的提问：
固定资产盘亏，转出不能抵扣的进项税额，此部分的进项税额以什么为计算依据？会计分录如何填写？
您好，您就您这固定资产的账面价值，也就是原值减折旧以后的金额计算
84楼
2022-12-15 09:14:59
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俞霞老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 繁荣的往事 发表的提问：
老师您好！我司有两张进项发票发现对方虚开，但已抵扣，税局要求进项转出及补交进项抵扣的税额。会计分录如何做？请老师解答，谢谢！
借原材料 贷进项税转出，应付账款红字 进项税转出是蓝字 借应交税费 贷银行存款
85楼
2022-12-15 09:36:36
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
固定资产已进行抵扣。分两期进行抵扣。有进项税额和待抵扣进项税额。之后用于集体福利。进项需转出。该固定资产已开始了折旧，请问老师，转出进项税额是转全额还是转一部分？待抵扣进项税额是全冲还是冲一部分？
您好，转出的进项税额是转全额，待抵扣也是全冲的，如果部分福利，部分生产经营用的，不用做转出的，进项税全抵扣，全待抵扣处理就行了。
86楼
2022-12-15 09:53:59
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ ID 发表的提问：
如果原材料进项税抵扣多了，现在需要进项税额转出，会计分录怎么处理
同学好，借计原材料，贷计应交税费-应交增值税（进项税额转出）
87楼
2022-12-18 08:55:32
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ID：回复英老师 假如只允许抵扣10元，结果你按15元抵扣了，已经申报过了税也缴了，现在税务查出来发现你抵扣多了，让你把多抵扣的做进项税额转出？
2022-12-18 09:22:37
英老师：回复ID多抵扣的5元需要在申报表上填写进项税额转出
2022-12-18 09:50:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 梅冬 发表的提问：
老师前几个月已经抵扣的进项税额，这个月需要做进项税额转出，分录如何写
你好！这个是因为什么原因要转出
88楼
2022-12-18 09:23:57
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梅冬：回复宋生老师 上家没交税，逃跑了，我们公司专管员要让做进项转出
2022-12-18 09:35:29
宋生老师：回复梅冬你好！你这个是只要补增值税是吗？
2022-12-18 09:55:04
梅冬：回复宋生老师 是的，老师
2022-12-18 10:06:35
宋生老师：回复梅冬你好！你可以借原材料等 贷应交税费—应交增值税—进项税额转出
2022-12-18 10:32:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 努力学习提升 发表的提问：
税务局不让我们抵扣我们已经抵扣的进项税额，现在对方非正常让我们进项税额转出，分录怎么做，
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
89楼
2022-12-18 09:41:59
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努力学习提升：回复邹老师 那如果是去年抵扣的，不用调以前年度亏损吗
2022-12-18 10:00:26
邹老师：回复努力学习提升你好，如果涉及到损益调整，需要用到以前年度损益调整科目的
2022-12-18 10:22:54
努力学习提升：回复邹老师 具体分录怎么做呀，就比如是你上面这个分录，
2022-12-18 10:34:12
邹老师：回复努力学习提升借：原材料等科目或以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-18 10:55:43
努力学习提升：回复邹老师 如果是用了以前年度损益需要调利润分配不，分录又怎么做
2022-12-18 11:14:42
邹老师：回复努力学习提升你好，需要的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2022-12-18 11:42:48
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 小苹果? 发表的提问：
我这边有个购买保险的进项发票，已认证已抵扣，现在退保，申请了红字发票，做了进项税额转出，会计分录怎么做
你做当月购入时相反的会计分录就可以
90楼
2022-12-19 06:36:27
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