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已抵扣的进项税额转出会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 木木 发表的提问：
这有个去年的票失控了，要做进项税转出，本月也认证了一部分来抵扣，比失控的这部分票少了一些，开票内容也不一样了，想知道中间差额的这部分会计分录怎么做
你好，失控的归失控的做，开进的归开进做，不应该只做差额部分
106楼
2022-12-22 07:44:59
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 海贝 发表的提问：
进项税额已认证抵扣，但是发现是集体福利不能抵扣，怎么做转出分录
借：管理费用等 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
107楼
2022-12-23 06:53:18
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海贝：回复蒋老师 第二个分录的贷方可以不可以写应交税费-销项税额，因为我填在申报表是不需要缴纳税款的直接合并在销项税额
2022-12-23 07:21:54
蒋老师：回复海贝不可以的，你需要单独做附表二进项税额转出的填写，不是直接合并
2022-12-23 07:49:56
海贝：回复蒋老师 附表二我填写了
2022-12-23 08:12:51
蒋老师：回复海贝分录还是需要写的，不然分不清到时候
2022-12-23 08:37:55
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 清秀的万宝路 发表的提问：
进项税额抵扣加计抵扣额怎么做会计分录？
你好，借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 其他收益/营业外收入（小企业会计准则）
108楼
2022-12-23 07:06:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 老实的大象 发表的提问：
跨年退回已进项抵扣的固定资产，分录如何做？是否要用到进项税额转出？
同学你好 有发票的吗
109楼
2022-12-23 07:29:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 泡泡 发表的提问：
存货盘亏的会计处理，需要将已经抵扣的进项税额转出吗
你好，是的，管理不善造成的进项税需要转出
110楼
2022-12-23 07:35:55
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 顺心的豆芽 发表的提问：
问下进项税额转入待抵扣如何做分录 待抵扣转出怎么做分录
进项税额抵扣不完吗？
111楼
2022-12-23 07:41:59
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顺心的豆芽：回复答疑郭老师 不是的 是2月份没有收入 但是有进项被我申报抵扣了 后来我转入待抵扣里面了 但是我2月份转入的时候 借:应交税费—进项 贷：应交税费—待抵扣 4月份有收入 想做抵扣的 网上查了下分录 借：应交税费—进项 贷：应交税费—待抵扣
2022-12-23 08:09:47
答疑郭老师：回复顺心的豆芽不需要转待抵扣，你就做进项就可以 抵扣不完的留抵
2022-12-23 08:36:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
您好，请问下成本票上一年已经认证抵扣，今年要做进项税额转出，会计分录怎么做呢？
具体的是什么业务的？
112楼
2022-12-24 06:42:44
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天青色等烟雨：回复郭老师 是成本票，购进库存商品销售给客户。现在税局认定发票是虚开的，但我们是实际业务，税局要求做进项转出和成本不能企业所得税税前扣除，没有遇到过这种情况，所以请教下您这边，这种情况会计分录要怎么做呢
2022-12-24 06:57:01
郭老师：回复天青色等烟雨你好，实际就是虚开吗？如果是的话，借应付账款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税进项转出。
2022-12-24 07:07:52
天青色等烟雨：回复郭老师 是实际发生的业务
2022-12-24 07:27:30
郭老师：回复天青色等烟雨借利润分配未分配利润 贷应交税费应交增值税进项转出 汇算清交调整你的成本就可以的，你的成本纳税调增。
2022-12-24 07:45:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小小轩 发表的提问：
小企业18年抵扣进项税转出会计分录怎么做
借以前年度损益调整，贷进项税额转出，借未分配利润 贷以前年度损益调整
113楼
2022-12-24 07:12:21
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小小轩：回复maize老师 结转缴纳是借进项税转出贷未交增值税吗
2022-12-24 07:28:46
maize老师：回复小小轩借进项税额转出，贷转出未交增值税，
2022-12-24 07:53:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 明了 发表的提问：
你好老我单位购买的黄金戒指开具增值税发票 已认证 不抵扣 的进项税额转出的会计分录 怎么做
用在哪里，需要看你们用在哪里
114楼
2022-12-24 07:39:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ ss素锦流年 发表的提问：
能抵扣的进项税做进项税额转出的分录该怎么写
能抵扣进项税，就不存在做进项税转出处理。 不能抵扣进项税，抵扣了进项税，才做进项税转出处理
115楼
2022-12-25 07:02:12
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ss素锦流年：回复江老师 前面少写了个不字
2022-12-25 07:31:11
江老师：回复ss素锦流年这个分录处理有： 借：原材料（或管理费用、销售费用、主营业务成本等科目） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 具体的看情况列示借方科目
2022-12-25 08:01:06
ss素锦流年：回复江老师 之前直进是进项税额，那可以这样吗？借：进项税额转出 贷：进项税额
2022-12-25 08:13:14
江老师：回复ss素锦流年以前的账务处理是错误的
2022-12-25 08:38:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 努力学习提升 发表的提问：
已经认证的增值税发票，如果税务局不让抵扣，让进项转出，会计分录怎么做的，
你好！这个要看是什么原因要转出。
116楼
2022-12-25 07:18:23
全部回复
努力学习提升：回复宋生老师 就是税务局不让抵扣，那可能有啥原因了
2022-12-25 07:43:39
宋生老师：回复努力学习提升你好！我不知道啊。他不让你抵扣总的有原因啊。不然他为什么不让抵
2022-12-25 08:08:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wyn 发表的提问：
一般纳税人转小规模纳税人，其未抵扣的进项税额作转出处理，会计分录如何
你好，借待抵扣进项税额，贷进项税额
117楼
2022-12-25 07:38:59
全部回复
wyn：回复maize老师 借：应交税费---待抵扣进项税额；贷：应交税费---应交增值税（进项税额）。完整的分录是这样吗？在电脑上记账应该为：借：应交税费---待抵扣进项税额；借：应交税费---应交增值税（进项税额）负数，是不正确？
2022-12-25 08:08:57
maize老师：回复wyn借：应交税费---待抵扣进项税额；借：应交税费---应交增值税（进项税额）负数  这个可以，借：应交税费---待抵扣进项税额；贷：应交税费---应交增值税（进项税额） 这个也可以
2022-12-25 08:22:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 碧水蓝天 发表的提问：
老师，请问一下把待抵扣转至进项税后还有一部分进项税额需要转出，会计分录应该怎么做
你好， 借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) 贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)
118楼
2022-12-26 06:48:11
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 高挑的纸鹤 发表的提问：
已认证的高速通行费，进项税额转出会计分录
你好，转出的进项税计入费用类，当初抵扣的时候借方计入哪个科目了，转出就计入哪个
119楼
2022-12-26 07:13:19
全部回复
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
已经认证的发票如何进项税额转出会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
120楼
2022-12-26 07:35:59
全部回复
微信用户：回复柳老师 已结转的成本需要处理吗？
2022-12-26 07:54:41
柳老师：回复微信用户已结转的成本也要进行处理的
2022-12-26 08:11:21
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