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营改增后小规模纳税人会计科目
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 涵乔MM 发表的提问：
集团公司话管理，小规模纳税人只能用一般纳税人的会计科目做账，确认收入，增值税做哪个二级科目？
增值税做销项这个二级科目
196楼
2023-02-05 07:49:20
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涵乔MM：回复文文老师 那交税时又直接销项出吗？
2023-02-05 08:13:07
涵乔MM：回复文文老师 那专票银行直接带扣那种，也是直接销项进销项出？
2023-02-05 08:39:54
文文老师：回复涵乔MM小规模 进项不能抵扣，直接按含税价入账 交税时又直接销项出
2023-02-05 08:51:31
涵乔MM：回复文文老师 那就不用做到未交增值税里面撒
2023-02-05 09:20:38
涵乔MM：回复文文老师 老师这是我们的科目
2023-02-05 09:48:19
文文老师：回复涵乔MM不用做到未交增值税里面
2023-02-05 10:12:59
涵乔MM：回复文文老师 谢谢老师
2023-02-05 10:30:32
文文老师：回复涵乔MM不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-02-05 10:50:26
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 宇涵 发表的提问：
营改增之后，小规模纳税人的房屋租赁收入需要按什么税点征收?是3%?
不动产租赁的收入税点是5%
197楼
2023-02-05 07:58:29
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @  浅浅  发表的提问：
现在全面营改增以后，小规模和一般纳税人企业各有什么优缺点？
一般纳税人与小规模相比的优缺点体现在以下方面1、可以购买专用发 票和普通发 票（小规模纳税人只能买普通发 票），这样对于有要求专用发 票的客户就能顺利成交，争取更多的客户； 2、一般纳税人应交增值税是按销项-进项计算的，也就是增值额×税率，当销售微利商品时，应交增值税就比小规模纳税人会少很多。 3、一般纳税人由于门槛相对较高，是公司实力的一种体现，有利于进驻上市公司及大型企业，对于今后整合整个市场供应链以及相关上下企业较小规模纳税人更有优势，资源也会更加丰富。 主要缺点： 1、当你的商品毛利很高时，交的税就会多； 2、纳税申报稍稍复杂一些
198楼
2023-02-05 08:12:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 文静的高山 发表的提问：
小规模企业会计科目，小规模企业会计科目
你好，小规模企业会计科目有：库存现金，银行存款，应收账款，主营业务收入，原材料，库存商品，应交税费，主营业务成本等
199楼
2023-02-06 05:52:42
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
福州小规模纳税人关于营改增的培训什么时候开始
你好，这个就需要看你当地税局对这个的管理以及时间安排的。
200楼
2023-02-06 06:02:23
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 玲啊玲啊__玲 发表的提问：
小规模纳税人的增值税放哪个科目
您好，是发生的销项税吗
201楼
2023-02-06 06:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：建筑业营改增后，暂定为小规模纳税人，开票时是按3%征收率吗？
你好，是的
202楼
2023-02-07 04:52:06
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 叶子 发表的提问：
旅行社小规模纳税人实行差额纳税，怎么计算应纳税额？应交税金-增值税（营改增待抵减销项税）怎么进行会计处理？
借主营业务成本应交税费-应交增值税 贷银行存款 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 增值税的贷方减借方余额是你应交的增值税额。
203楼
2023-02-07 05:17:36
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 长情的戒指 发表的提问：
小规模纳税人季度9万免征增值税计入那个科目
你好，计入营业外收入科目
204楼
2023-02-07 05:31:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 柏拉兔 发表的提问：
老师在么？我想问下营改增小规模纳税人每月抵减3万，这个是什么能抵减呀？
不是抵减，月度收入低于3万，是免征增值税的
205楼
2023-02-07 05:54:06
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 做只菜鸟也挺好 发表的提问：
你好 请问属于营改增范围的小规模纳税人确认的无票收入该怎么申报？要填到哪一行
您好！填到第一行就行了。　
206楼
2023-02-07 06:17:59
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做只菜鸟也挺好：回复宋生老师 是主表的第一行还是附表一的第一行呢？
2023-02-07 06:33:31
宋生老师：回复做只菜鸟也挺好您好！是主表的第一行。　　　　　　　
2023-02-07 06:50:56
做只菜鸟也挺好：回复宋生老师 那小规模的企业所得税也是按季度申报吗？申报界面没有所得税的部分
2023-02-07 07:16:55
宋生老师：回复做只菜鸟也挺好您好！企业所得税一般都是按季申报。
2023-02-07 07:41:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 002 发表的提问：
营改增之后是不是小规模纳税人可以代开17个点的增值税，有没有这个政策？
您好！没有。不可以。只能3%
207楼
2023-02-08 06:02:00
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 思哲 发表的提问：
老师,你好!营改增之后,A物业租凭公司(小规模纳税人),从私人租来的办公场所,此办公场所,是准备再转租出去给别人当办公场所的.那租来的这办公场所,入什么科目呢?谢谢!
你好！租金按租期转入主营业务成本就可以，场所不是你们的不做账务处理
208楼
2023-02-08 06:07:05
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 戈飞 发表的提问：
营改增试点纳税人的收入不超过500万是小规模纳税人，那么，这个试点纳税人指地方性还是以前缴营业税的纳税人啊？是不是所有涉及以前是营业税的都是不超过500万就是小规模纳税人人？
您好，试点纳税人指以前缴营业税的纳税人。是所有涉及以前是营业税的，都是不超过500万就是小规模纳税人。
209楼
2023-02-08 06:15:00
全部回复
戈飞：回复王雁鸣老师 老师，每年不超过500那些是小规模是指一个会计年度还是什么啊？
2023-02-08 06:32:04
王雁鸣老师：回复戈飞您好，是指连续的任何一年的时间内。
2023-02-08 06:52:04
戈飞：回复王雁鸣老师 是指任何的连续12个月吗，不看哪一年，只看连续的12个月就行了是吧
2023-02-08 07:16:04
王雁鸣老师：回复戈飞您好，是的。
2023-02-08 07:35:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 戈飞 发表的提问：
老师，营改增的所有涉及到的行业的小规模纳税人营业额都是不超过500万吗？是不是只要是以前是交营业税的，就可以都不超过500万就行了啊
你好，是的
210楼
2023-02-09 05:26:55
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戈飞：回复邹老师 谢谢老师，还有，如果要控制，每月都要做账看报表的主营业务收入还是只控制开发票的金额就行了啊？
2023-02-09 05:50:24
邹老师：回复戈飞你好，看报表，看发票都是可以的
2023-02-09 06:06:22
戈飞：回复邹老师 那要是有些收入没有发票呢，都不一致看哪个？
2023-02-09 06:22:20
邹老师：回复戈飞看利润表
2023-02-09 06:49:48
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