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营改增后小规模纳税人会计科目
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 804089709 发表的提问：
小规模纳税人，不涉及交增值税的，会计科目还需要做应交增值税得会计科目么，需要做的快，期末不交怎么结转
小规模公司，只用一个科目 应交税费-应交增值税-未交增值税科目就行。期末不交不用结转
211楼
2023-02-09 05:46:36
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 就是不知道 发表的提问：
营改增后，房地产公司结清房款后，都需要缴纳什么税？各计征税率是多少，房地产公司是小规模纳税人
增值税，城建税、教育附加及地方教育附加 3%，增值税的7%、3%、2%
212楼
2023-02-09 06:12:00
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就是不知道：回复袁老师 请老师以100万房款为例子，计算一下，谢谢老师
2023-02-09 06:34:58
袁老师：回复就是不知道100*3%*（1+7%+3%+2%）3.36
2023-02-09 06:52:51
就是不知道：回复袁老师 谢谢老师啦
2023-02-09 07:09:31
袁老师：回复就是不知道不客气
2023-02-09 07:27:33
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 呆萌的火龙果 发表的提问：
初级中小规模纳税人标准中的其他纳税人为什么不包括营改增纳税人 他们的标准不一样一个是80万一个是500万 为什么
你好，营改增的这个数额大，主要还是建筑业
213楼
2023-02-10 05:29:25
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 刘三姐 发表的提问：
营改增后国税报哪些税，地税报哪些税种，是小规模纳税人，月收入3万左右
增值税，地税：城建税、教育附加及地方教育附加、印花税
214楼
2023-02-10 05:53:01
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刘三姐：回复袁老师 那季报不是要交企业所得税吗
2023-02-10 06:20:19
袁老师：回复刘三姐是的
2023-02-10 06:39:11
刘三姐：回复袁老师 企业所得税的税率是多少，上了多少才交呀？
2023-02-10 06:49:36
袁老师：回复刘三姐25%，都要交的 符合小微的减半
2023-02-10 07:19:03
刘三姐：回复袁老师 请问地税的税种是每个月都要交吗
2023-02-10 07:36:04
袁老师：回复刘三姐是的
2023-02-10 08:03:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 珍惜 发表的提问：
老师请教一下，营改增后针对小规模纳税人报销这一块没有影响吧，只是一般人涉及不能抵扣的问题吧？
你好，是的
215楼
2023-02-10 06:11:59
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珍惜：回复邹老师 好的，麻烦问一下老师金税三期里面人员登记，股东的话有个公司股本总额 和 个人股本总额，是指注册资金和个人资金份额吗
2023-02-10 06:26:18
邹老师：回复珍惜你好，是的
2023-02-10 06:36:26
珍惜：回复邹老师 老师应该是注册资金的份额还是实缴所占的份额呀？
2023-02-10 07:04:35
邹老师：回复珍惜你好，是实际缴纳所占的比例
2023-02-10 07:25:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 君君 发表的提问：
营改增小规模纳税人，公司名字：得中通信技术有限公司都交哪些税？涉及到地税吗？
增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税，个人所得税等 会涉及地税的附加税，个人所得税，地方税种等
216楼
2023-02-12 06:24:21
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君君：回复邹老师 营改增小规模纳税人，得中人力资源有限公司哪些税种交国税？哪些税种交地税？
2023-02-12 06:39:15
邹老师：回复君君增值税，所得税一般在国税 地税：主要是城建税，教育费附加，地方教育费附加，个人所得税等
2023-02-12 07:08:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小村 发表的提问：
公司是小规模纳税人 研发行业 ，但是也有一些设备的销售，代开增专填申请表时销售货物那一列不给选择，只能选择其他营改增服务。。可以选择技术咨询类目，然后开票的内容写设备吗
你好！操作上是可以的。不过你这样的，建议去找专管员开通一下货物那个。
217楼
2023-02-12 06:47:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 呵呵 发表的提问：
营改增小规模纳税人发生收入是不是就得开票？
不一定，关键是要申报相应的收入
218楼
2023-02-12 07:16:02
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呵呵：回复邹老师 就是公司主营活动的收入
2023-02-12 07:35:34
邹老师：回复呵呵如果你买开票，但是申报了这笔收入也是可以的
2023-02-12 07:59:40
呵呵：回复邹老师 老师，能说的明白一点吗？不明白你的意思。
2023-02-12 08:22:59
邹老师：回复呵呵不是看你有没有开发票，关键是看你有没有申报收入
2023-02-12 08:50:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 易 发表的提问：
营改增企业（暂为小规模纳税人）购进的物资用于在建 工程，如何纳税？
你好，暂不涉及相关税费
219楼
2023-02-12 07:37:32
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
我是小规模纳税人，现在营改增了，我上月开了3.3万元的普票，我要怎么计税，计提哪些税啊？
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 计提附加税计入营业税及及附加
220楼
2023-02-12 07:54:00
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ A巧巧???????? 发表的提问：
我们公司是小规模纳税人，代开一张增值税专用发票，怎样做会计科目？
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
221楼
2023-02-13 05:02:45
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A巧巧????????：回复文文老师 缴纳时的科目呢？
2023-02-13 05:31:32
文文老师：回复A巧巧????????借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-02-13 05:42:26
A巧巧????????：回复文文老师 增值税不需要转出吗
2023-02-13 06:09:51
文文老师：回复A巧巧????????小规模用一个增值税科目就可以了
2023-02-13 06:27:59
A巧巧????????：回复文文老师 开的专票，小规模不需要转出吗
2023-02-13 06:46:46
文文老师：回复A巧巧????????不需要。你是开票方。
2023-02-13 07:00:50
A巧巧????????：回复文文老师 我们公司是小规模，今天接手一个公司的账，发现他们代开专票缴纳的增值税做转出了，对吗
2023-02-13 07:27:00
文文老师：回复A巧巧????????小规模代开专票，不需要转出。按我写的分录处理即可
2023-02-13 07:42:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 。。 发表的提问：
老师请问下，营改增后，小规模的税率是不是也跟一般纳税人税率一样？
您好！一般不会，一般都会给一个专门的小规模的税率的。
222楼
2023-02-13 05:13:27
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ usrrt 发表的提问：
老师：您好，建筑劳务分包公司一般纳税人和小规模纳税人在营改增后的税率是多少？
您好，一般纳税人增值税率是6%，小规模增值税率是3%。
223楼
2023-02-13 05:32:01
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usrrt：回复王雁鸣老师 接受劳务的单位可以自己去国税代开劳务发票吗？金额100万的。
2023-02-13 05:54:01
王雁鸣老师：回复usrrt您好，不可以。
2023-02-13 06:12:34
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
我是小规模纳税人，现在营改增了，我上月开了3.3万元的普票，我要怎么计税，计提哪些税啊？
这个和税局勾通一下，我认为开的是地税的票，就交营业税
224楼
2023-02-13 05:54:19
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 鳗鱼路灯 发表的提问：
请问什么单位属于是营改增呢？我们公司是2017年成立的，是共享单车和共享电动车的运营商，属于小规模纳税人，请问我公司属于营改增企业吗？
你好 比如建筑业是营改增企业，就是原来交营业税的企业
225楼
2023-02-13 06:05:59
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鳗鱼路灯：回复玲老师 老师，营改增政策是什么时候出台的？但是我们公司应该是在营改增政策出台后才注册成立的，这个怎么确定是不是营改增企业？
2023-02-13 06:21:52
玲老师：回复鳗鱼路灯那你就不是营改增企业营改增，最后是2016年5月1日全面营改增
2023-02-13 06:32:01
鳗鱼路灯：回复玲老师 老师，那2016年5月1日后成立的企业就不用划分确定是不是营改增的范围了吗？
2023-02-13 06:57:24
玲老师：回复鳗鱼路灯你具体想问什么问题 ？
2023-02-13 07:24:33
鳗鱼路灯：回复玲老师 老师，是我们要开发票收停车位划线费用，开发票时怎么确定税率是3还是5
2023-02-13 07:48:08
玲老师：回复鳗鱼路灯这个和营改增没有关系，主要看是什么业务，划线服务费用是6% 小规模是3%
2023-02-13 08:03:20
鳗鱼路灯：回复玲老师 但上次税务局专管员跟我说我们是营改增企业，开票内容是停车位规划，开票税率是5%哦
2023-02-13 08:30:38
玲老师：回复鳗鱼路灯你如果是不动产相关的出租，这是5%，你是画线，那是服务是6%，小规模3%
2023-02-13 08:42:17
玲老师：回复鳗鱼路灯你具体多少税率，你要说清楚，你具体是什么业务？不同的业务税率是不同的
2023-02-13 09:11:35
鳗鱼路灯：回复玲老师 我说的已经很清楚了
2023-02-13 09:32:12
玲老师：回复鳗鱼路灯所以我按照你说的回答的，你是说画线服务，画线服务就是6%的税率
2023-02-13 10:01:46
玲老师：回复鳗鱼路灯那你是收停车位的服务费，那是5%小规模纳税人
2023-02-13 10:14:32
玲老师：回复鳗鱼路灯下线服务和收停车费服务，这是两个不同的应税项目
2023-02-13 10:34:08
玲老师：回复鳗鱼路灯画线服务和收停车费服务，这是两个不同的应税项目
2023-02-13 10:54:51
鳗鱼路灯：回复玲老师 你自己先看清楚，我没有说过一句是收停车位服务的，是您自己没看清楚，你回答问题一点都不认真，字都打错很多
2023-02-13 11:11:41
鳗鱼路灯：回复玲老师 我一开始就跟你说我们是小规模纳税人，你还跟我说是6%，你对你自己回答的问题一点都不负责任
2023-02-13 11:31:25
玲老师：回复鳗鱼路灯服务业小规模纳税人3%，你如果开画线服务就是3%，如果是不动产租赁是5%
2023-02-13 11:50:16
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