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企业所得税汇算清缴的会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
收到汇算清缴退回的企业所得税分录
您好，借银行存款借应交税费应交企业所得税（红字）。借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交企业所得税（红字）。借利润分配未分配利润（红字），贷以前年度损益调整（红字）。
226楼
2023-02-13 05:36:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
企业所得税汇算清缴分录怎么写
应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
227楼
2023-02-13 05:57:18
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 柒 发表的提问：
企业汇算清缴所得税分录怎么做？
借：未分配利润 贷：银行存款
228楼
2023-02-13 06:08:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ FeiLin 发表的提问：
季度预缴企业所得税，和年度汇算清缴缴纳企业所得税的分录怎么做
预缴，需要计提 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 借：应交所得税 贷：银行存款 汇算清缴时的分录一样的，如果预提的费用一致，就不需要处理了。
229楼
2023-02-14 04:58:48
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陆 发表的提问：
去年汇算清缴，退回一笔企业所得税要如何做账？会计分录是？
您好，借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
230楼
2023-02-14 05:24:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ *燕* 发表的提问：
汇算清缴后收到退企业所得税的分录
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税借贷利润分配未分配利润
231楼
2023-02-14 05:49:59
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*燕*：回复郭老师 借:银行存款 贷:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整  贷:利润分配-为分配利润 老师我这样做的对吗？
2023-02-14 06:11:33
郭老师：回复*燕*你好，如果是企业会计准则做账的可以的。
2023-02-14 06:35:59
*燕*：回复郭老师 老师，这样昨万，在资产负债表和利润表的勾稽关系，刚好差额就是退的企业所得税金额。
2023-02-14 06:46:48
*燕*：回复郭老师 这样的报表合适吗？
2023-02-14 07:04:23
郭老师：回复*燕*你好，可以忽略这个勾稽关系的。
2023-02-14 07:18:14
*燕*：回复郭老师 好的，谢谢老师！
2023-02-14 07:29:34
郭老师：回复*燕*不用客气，工作愉快。
2023-02-14 07:47:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A May 发表的提问：
老师，请问我们执行的是小企业会计准则，年终汇算清缴，补缴的企业所得税计提的会计分录是什么
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
232楼
2023-02-14 06:06:00
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ FFANG 发表的提问：
合伙企业3月底申报缴纳的经营所得个税汇算清算，如何做会计分录？
你好 借 所得税费用 贷 应交税费-应交个人所得税 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
233楼
2023-02-15 05:08:24
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FFANG：回复答疑苏老师 在三月资产负债表，应交税费栏有数据体现吗
2023-02-15 05:31:25
答疑苏老师：回复FFANG你好 是的 应交税费已经平了的话，就没有数据体现的。
2023-02-15 05:51:25
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ llc790421 发表的提问：
公司适用企业会计制度，所得税汇算清缴前后都是亏损，从未交过企业所得税，汇算清缴纳税调增了十多万的业务招待费，分录要怎么做？
不用做，汇算清缴调表不调账！
234楼
2023-02-15 05:35:16
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llc790421：回复马老师 那未分配利润不是和帐上有差异了
2023-02-15 05:50:29
马老师：回复llc790421汇算清缴是根据税法调整会计利润 只在表里调整
2023-02-15 06:01:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 丁10334010 发表的提问：
所得税汇算清缴补的税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
235楼
2023-02-15 05:49:30
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计 发表的提问：
补缴汇算清缴企业所得税分录怎么做？
汇算清缴补缴的所得税，可以直接计入当期费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
236楼
2023-02-15 06:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 叼着蔷薇的猫咪 发表的提问：
使用小企业会计准则，汇算清缴需要补交企业所得税，请问怎么做分录？
你好 借；利润分配——未分配利润， 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
237楼
2023-02-16 05:13:09
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 满意的心情 发表的提问：
老师，你好！2019年5月份所得税汇算清缴时缴纳2018年度企业所得税会计分录怎么做？
你好！ 计提分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费…应交所得税 交纳 借：应交税费…应交所得税 贷：银行存款
238楼
2023-02-16 05:19:21
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 石头 发表的提问：
老师，汇算清缴时我们需补缴企业所得税700，会计分录怎么做呢？求解
借以年度损益调整贷应交税费所得税。 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
239楼
2023-02-16 05:26:10
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石头：回复轶尘老师 老师，这个不要区分执行的企业会计准则还是小企业会计准则吧
2023-02-16 05:42:42
轶尘老师：回复石头如果是小企业会计准则，没有以前年度损益调整。直接调整利润，分配未分配利润。
2023-02-16 05:55:46
石头：回复轶尘老师 我现在已经银行缴纳了700税费了，具体分录麻烦再写下的，谢谢
2023-02-16 06:19:26
轶尘老师：回复石头把上面那个分录里面以前年度损益调整都去掉，直接借利润分配贷应交税费，所得税。
2023-02-16 06:44:36
石头：回复轶尘老师 那银行存款呢，冲应交税费-所得税么
2023-02-16 07:12:36
轶尘老师：回复石头是啊，借所得税贷，银行存款。
2023-02-16 07:42:28
石头：回复轶尘老师 好的，感谢老师
2023-02-16 08:02:17
轶尘老师：回复石头不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-02-16 08:30:21
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小苹果 发表的提问：
个人独资企业 汇算清缴所得税怎么计提分录
你好，借所得税费用，贷应交税费－－应交个人所得税
240楼
2023-02-16 05:55:06
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