你好，不含税收入*3%

增值税的话，还是先计提的。 如果这一期，达不到征收标准，转入其他收益，就可以啦

如果是免税就不用计提

你好！发生的时候，借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款。

你好！ 可以选择差额计税的

用全部不含税的销售额乘以你的发票税率，如果开的1%，这个税率就是1%。

你好！在没有成为一般纳税人之前都按小规模。

你好  一般纳税人：一般计税：以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额/（1%2B9%）*2% 简易计税：以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额/（1%2B3%）*3% 小规模：以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额/（1%2B3%）*3%，疫情可按1%，也就是 以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额/（1%2B1%）*1% 今年是季度小于15万 免于预交 还有就是很多地区是不跨本地区市不预交 可以问下您们当地税局12366 一、 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下规定预缴税款： (一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。 (二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。 (三)小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。二、纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款： (一)适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1%2B9%)×2% (二)适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1%2B3%)×3%。 纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的，可结转下次预缴税款时继续扣除。 纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款，分别预缴。”三、纳税人在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务，不适用《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号印发)。 自2021年1月1日到2021年3月31日，对湖北省增值税小规模纳税人,继续免征增值税。适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税;自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。 自2020年3月1日至2021年12月31日，除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。 依据 国家税务总局关于发布《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》的公告(国家税务总局公告2016年第17号) 国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告(国家税务总局公告2017年第11号)

小规模纳税人的增值税税率是3%，城建税如果在城市就是7%，县城5%，教育费附加3%，地方教育费附加2%，如果月收入小于3万，季度小于9万，免增值税。

借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税有应纳税额就需要计提 增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，没有计提说法的

不需要因为税种还是增值税呀