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小规模纳税人增值税的会计核算
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陈静老师
职称:,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 沉默久了 发表的提问:
小规模纳税人,增值税放那儿核算‘计提会计分录怎么做
你好,借:银存 贷收入 应交税费 上交时:借:应交税费 贷:银行存款
1楼
2022-11-26 17:32:09
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 【ご左肩★蝶舞╮】 发表的提问:
小规模纳税人增值税如何核算
你好,增值税应纳税额=不含税收入*3%计算
2楼
2022-11-26 18:31:30
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【ご左肩★蝶舞╮】:回复邹老师 小规模支付货款做分录,考虑增值税不,该如何考虑并做分录
2022-11-26 18:54:06
邹老师:回复【ご左肩★蝶舞╮】你好 借;应付账款 贷;银行存款 这个是含税的购进金额
2022-11-26 19:19:03
马老师
职称:初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 777 发表的提问:
小规模纳税人的核定征收如何计算所得税与增值税
请问小规模纳税人核定征收需要做外账吗
3楼
2022-11-26 19:51:42
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777:回复马老师 餐馆小规模纳税人,是否只需要根据它提供的发票做收入
2022-11-26 20:12:52
马老师:回复777你们是公司制还是个体户??去税局备案了??核定征收是定额还是定率?根据什么核定的?
2022-11-26 20:23:15
777:回复马老师 是个体户,但是老板不记得是定额还是定率了,这个要怎么查询
2022-11-26 20:47:49
马老师:回复777咨询税局,个体户我觉得应该是定额,每个月或者季度的税金固定
2022-11-26 21:05:11
777:回复马老师 咨询税局需要带营业执照等证件么
2022-11-26 21:20:54
马老师:回复777不需要,直接电话咨询专管,如果去大厅最好带上
2022-11-26 21:42:51
777:回复马老师 好的谢谢老师
2022-11-26 22:12:43
马老师:回复777不客气如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢
2022-11-26 22:40:45
777:回复马老师 老师,如果是定额征收所得税,是不是就不用申报了,它自动扣款
2022-11-26 22:57:24
马老师:回复777这个你也问一下税局
2022-11-26 23:26:21
777:回复马老师 好的谢谢老师
2022-11-26 23:38:06
马老师:回复777不客气如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢
2022-11-26 23:50:23
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大方的乐曲 发表的提问:
小规模纳税人月末增值税怎么核算?
不超过30万的普票免增值税 专票不免 看你实际
4楼
2022-11-26 21:04:36
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轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 独特的大山 发表的提问:
小规模纳税人增值税附加怎么核算
城建税:增值税的7% 教育费附加:增值税的3% 地方教育费股价:增值税的2%
5楼
2022-11-26 22:13:44
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东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 大爱背头 发表的提问:
小规模纳税人会计核算健全的,可以申请登记为一般纳税人,那一般纳税人会计核算不健全的,可以申请登记为小规模纳税人吗?
现在来说不能转为小规模纳税了
6楼
2022-11-26 23:16:25
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大爱背头:回复东老师 一般大学人会计核算不健全的,按照13%的税率征收增值税,且不能抵扣进项税额,也不能使用增值税专用发票,对吗?
2022-11-26 23:28:04
大爱背头:回复东老师 一般纳税人会计核算不健全的,按照13%的税率征收增值税,且不能抵扣进项税额,也不能使用增值税专用发票,对吗?
2022-11-26 23:48:34
东老师:回复大爱背头没错,这个是正确的
2022-11-27 00:03:35
大爱背头:回复东老师 小规模纳税人包括会计核算健全的个体工商户和自然人,对吗
2022-11-27 00:21:41
东老师:回复大爱背头这个自然认应该不算在内
2022-11-27 00:50:49
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 吴海玲 发表的提问:
小规模纳税人企业所得税月报和季报分别怎么核算申报的?还有小规模纳税人增值税怎么核算申报的?
所得税月报是按月申报,季度申报是三个月的合计。增值税一般是季报也有月报的。
7楼
2022-11-27 00:41:18
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吴海玲:回复郭老师 我问是怎么样计算金额申报
2022-11-27 01:02:50
郭老师:回复吴海玲你好,你不含税销售额,就是你账上的主营业务收入金额
2022-11-27 01:21:27
吴海玲:回复郭老师 季报企业所得税和季报增值税核算公式?
2022-11-27 01:33:01
郭老师:回复吴海玲你好,所得税是查帐征收吗?是的话,看你累计利润,利润*税率(小微10%,其他的25%)。增值税月不过三万或者季不过九万免增值税,超过全额缴,不含税销售额*3%(5%)
2022-11-27 02:02:02
吴海玲:回复郭老师 查账征收是要查账本来收吗
2022-11-27 02:26:11
郭老师:回复吴海玲你好,看利润表就可以,按账上的利润来交税
2022-11-27 02:37:25
吴海玲:回复郭老师 第三季度销售额是11万,那企业所得税是不是11万*25%税率,增值税是11万*3%税率吗?我这11万销售额都开不了发票的,都是对公账户收了款,开不了票,是不是也要交税
2022-11-27 02:59:15
郭老师:回复吴海玲你好,查证征收的所得税不只是看收入,看你的利润,收入-成本费用等,看你利润表累计利润就可以了。增值税看你不含税销售额,不含税销售额*3%,是的无票收入也要正常交税的
2022-11-27 03:21:23
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 319800380 发表的提问:
小规模纳税人不要会计核算吗
你好,需要做会计核算的
8楼
2022-11-27 01:31:48
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319800380:回复邹老师 买东西没发票怎么做外账
2022-11-27 01:50:29
邹老师:回复319800380你好,没有发票外账是不纳入核算的
2022-11-27 02:18:34
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 发表的提问:
小规模纳税人要做会计核算吗
是的要核算
9楼
2022-11-27 02:42:48
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 何宛儒 发表的提问:
请问老师,小规模纳税人增值税怎么核算
不含税销售额*3%
10楼
2022-11-27 03:52:58
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何宛儒:回复邹老师 老师,我是问怎么做分录
2022-11-27 04:10:22
邹老师:回复何宛儒借;应收账款等科目 贷;主营业务收入 含税金额/1.03 应交税费-应交增值税 含税金额/1.03*3%
2022-11-27 04:31:24
逸仙老师
职称:中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 利军 发表的提问:
计算印花税时,是含增值税计算还是不含增值税计算?建筑施工小规模核定征收纳税人
看你合同是怎么签定的,如果是含税价那就是按含税金额缴纳印花税
11楼
2022-11-27 05:06:05
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利军:回复逸仙老师 100万*0.25=25万是企业所得税税额吧,小规模纳税人
2022-11-27 05:30:23
逸仙老师:回复利军100万是利润总额吗
2022-11-27 05:43:52
利军:回复逸仙老师 是开票收入
2022-11-27 05:54:14
逸仙老师:回复利军开票收入还要减去成本费用才是利润了,利润100万以上以前是减半征收20%的税率征收企业所得税,19年减75%,20%的税率征收企业所得税
2022-11-27 06:14:30
利军:回复逸仙老师 好的谢谢老师
2022-11-27 06:27:36
逸仙老师:回复利军不客气,满意请给老师五星好评哦,老师会更加努力噢
2022-11-27 06:44:32
赵英老师
职称:中级会计师,财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 大毛巾 发表的提问:
小规模纳税人有季度30万的无票收入免征增值税优惠,这部分怎么会计核算
发生销售时,借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 ,免征,借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-应交增值税「减免税额」,借:应交税费-应交增值税「减免税额」贷:营业外收入
12楼
2022-11-27 05:57:27
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 景致 发表的提问:
小规模纳税人的增值税怎么计算
你好,小规模纳税人的增值税=不含税收入*征收率 
13楼
2022-11-27 07:00:44
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庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 伊一 发表的提问:
小规模纳税人增值税计算公式
你好,小规模纳税人销售时,借应收账款,贷主营业务收入,应交税费--应交增值税,缴交时,借应交税费--应交增值税,贷银行存款
14楼
2022-11-27 07:54:04
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佟老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 酥烤 发表的提问:
小规模纳税人增值税怎么计算?
你好,按照销售收入100元/1.03*0.03=3就是增值税
15楼
2022-11-27 09:12:20
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