Luck Fairy：回复张艳老师 那附加税要计提吗

张艳老师：回复Luck Fairy需要计提的 借：税金及附加 贷：应交税费--应交附加税明细税种

小鸭子：回复玲老师 简易计税是什么意思？不是很明白，小规模本身不就是简易计税，按3%了吗？

玲老师：回复小鸭子是一般纳税人简易计算 “简易计税是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额,不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式:应纳税额=销售额×征收率。小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税,一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为,可以选择适用简易计税方法计税。

玲老师：回复小鸭子小规模实际就是按简易计税算的，现在说的简易计税是指特殊情况，一般纳税人的简易计税

小鸭子：回复玲老师 假设本次不含税收入是30万，清包工发生费用20万，那增值税怎么算？

玲老师：回复小鸭子用不含税收入30万，乘以3%计算增值税

小鸭子：回复玲老师 小规模纳税人清包工有没有差额征税的说法

玲老师：回复小鸭子1、征收办法： （1）一2113般计税方5261法4102计税：一般纳税人正常的计税方法，一般是以全部销1653售收入为销售额，按照适用税率计算增值税销项税额，可以抵扣进项税额。 （2）简易征收：又叫简易征税办法，是增值税一般纳税人，因行业的特殊性，无法取得原材料或货物的增值税进项发票，所以按照进销项的方法核算增值税应纳税额后税负过高，因此对特殊的行业采取按照简易征收率征收增值税。 （3）因差额而选择简易计税方法计税：指的是纳税人选择只就差额部分按照征收率征税的一种简易征收方式。 比如对提供劳务派遣服务的纳税人，选择差额纳税的，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5％的征收率计算缴纳增值税。

甜美的期待：回复邹老师 是不是就是前面开多少税额就交多少税

甜美的期待：回复邹老师 票面开多少

邹老师：回复甜美的期待你好，是的，小规模纳税人开专票，是按票面税额缴纳增值税的

甜美的期待：回复邹老师 一般纳税人是不是开普票也是开多少按票面交增值税呀

邹老师：回复甜美的期待你好，一般纳税人开具普通发票，需要确认收入，销项税额 增值税=销项税额—进项税额

甜美的期待：回复邹老师 ？普票的销项可以抵扣吗

邹老师：回复甜美的期待你好，如果进项取得了专用发票，是可以抵扣的 

甜美的期待：回复邹老师 我有专票的进项，那我开出去的普票税额是可以抵扣的，是吧，我没理解错吧

邹老师：回复甜美的期待你好，可以用取得的进项发票的进项税额，抵扣普通发票的销项税额的

甜美的期待：回复邹老师 明白了，老师，十分感谢

邹老师：回复甜美的期待不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

太阳：回复辜老师 这个单位免税，含税收入75000分录怎么做，还有免税收入怎么做

辜老师：回复太阳借：应收账款 75000 贷：主营业务收入 71428.57 ，应交税费—应交增值税 3571.43 借：应交税费—应交增值税 3571.43 贷：营业外收入 3571.43

可靠的小懒虫：回复朴老师 申请什么？

可靠的小懒虫：回复朴老师 是类似于备案的嘛？

朴老师：回复可靠的小懒虫就是申请差额纳税哦

FHX：回复郭老师 没问出来，专票不享受季度30万的减免吗？

郭老师：回复FHX不享受，专票开多少交多少增值税

FHX：回复郭老师 增值税去税务代开专票时已缴了，核算企业所得税也不享受减免政策吗？

郭老师：回复FHX不享受的 根据收入缴纳

FHX：回复郭老师 好的，核定率找专管员了解吗？

郭老师：回复FHX给你核定了嘛 如果核定了你打开申报表就可以看到

FHX：回复郭老师

FHX：回复郭老师 老师，您帮我看下核定率是多少？

郭老师：回复FHX没有 你是查账的

FHX：回复郭老师 税务登记时出的单是核定征收

郭老师：回复FHX那你得问下你税务局 你上面的报表是查账征收 安利润交的

FHX：回复郭老师 好的，谢谢您！

郭老师：回复FHX不用客气的，

纯真的舞蹈：回复徐阿富老师 一般纳税人有一堆东西

徐阿富老师：回复纯真的舞蹈你好，是的，一般纳税人比较多子目的