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小规模纳税人增值税的会计核算
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小乔mmmm 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提增值税的会计分录应该怎么写？
你好，小规模纳税人增值税不需要单独计提，做收入 的同时就做了增值税分录的 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
121楼
2022-12-26 07:41:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谢艺桐 发表的提问：
老师您好 小规模纳税人计提增值税和附加税的会计分录
增值税是你销售收入的时候，确认应交税费—应交增值税 计提附加税时，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
122楼
2022-12-27 06:56:06
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谢艺桐：回复辜老师 好的 谢谢老师
2022-12-27 07:10:41
辜老师：回复谢艺桐好的，客气，帮到你就好
2022-12-27 07:35:49
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 玲 发表的提问：
外企代表处，小规模纳税人，按经费支出核定收入来缴增值税和企业所得税的，请问计提增值税的会计分录怎么做?
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
123楼
2022-12-27 07:01:38
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
广告行业一般纳税人和小规模纳税人的增值税会计处理不明白
你好，广告行业一般纳税人6%，可以抵扣进项，小规模纳税人的增值税3%，不可以抵扣进项
124楼
2022-12-27 07:13:17
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
小规模纳税人增值税未达到纳税金额的免征增值税金额如何做会计分录？
您好 借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入
125楼
2022-12-27 07:38:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 谢老师 发表的提问：
我想问一下小规模纳税人的增值税是怎么计算的啊
您好！用不含税收入*0.03
126楼
2022-12-28 06:50:15
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
小规模纳税人在国税代开专票的会计分录怎么做小规模纳税人找税局代开增值税专用发票，税率是3%;
(1)确认收入 借：应收账款——A公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 (2)缴纳税费 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 (3)收入到账 借：银行存款 贷：应收账款——A公司
127楼
2022-12-28 07:01:58
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ jossonli 发表的提问：
采用差额计税的小规模纳税人劳务派遣的增值税怎么计算？
以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
128楼
2022-12-28 07:07:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人增值税计算,购进税控设备进项税的抵扣
小规模纳税人增值税计算,购进税控设备进项税的抵扣
129楼
2022-12-28 07:36:00
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邹老师：回复爱笑的流沙可以按税控设备金额全额减免
2022-12-28 08:01:39
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
130楼
2022-12-29 06:31:25
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ . 发表的提问：
分公司为增值税小规模纳税人会计分录怎么做
借 银行存款 贷 预收账款 发票到时，计入主营业务收入和应交税费--销项税额 购入 借 原材料 100000 应交税费---应交增值税（进项税额） 16000 贷 应付账款 116000
131楼
2022-12-29 06:55:03
全部回复
.：回复阿文老师 所以跟一般纳税人处理一样是吗
2022-12-29 07:31:42
阿文老师：回复.是的 成本核算一致
2022-12-29 07:57:17
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 我要上岸！ 发表的提问：
小规模纳税人转增值税纳税人后，是否还可以增值税纳税人转回小规模纳税人
是的，现在的政策还可以转为小规模纳税人的。
132楼
2022-12-29 07:05:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 稀释 发表的提问：
1.小规模纳税人印花税核定按次缴纳，每月还需要按销售额计算缴纳印花税吗？2.小规模纳税人季度销售未达9万，免增值税，附加税，水利基金免吗？
你好 1，需要按购销合同申报印花税的 2，是的
133楼
2022-12-29 07:18:16
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稀释：回复邹老师 老师，我们没有购销合同，就是零售，还要缴纳印花税吗？
2022-12-29 07:48:13
邹老师：回复稀释你好，有合同按合同计算，没有合同按实际购销金额计算印花税
2022-12-29 08:02:15
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 甜蜜的海燕 发表的提问：
小规模纳税人应纳增值税额计算 某工业企业为增值税小规模纳税人，今年3月外购原材料20000元，货款已经支付。当月销售商品获得不含增值税收入25750元，款项尚未收到。 计算：该企业当月应纳增值税为多少？并写出相应的会计分录。
你好 该企业当月应纳增值税为多少=25750*3%=772.5 借：应收账款 26522.5 贷：主营业务收入 25750 贷：应交税费——应增 772.5 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
134楼
2022-12-29 07:35:59
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 炙热的大门 发表的提问：
小规模纳税人，增税税不够3万免增值税，怎么做会计分录
借应交税费减免税贷营业外收入
135楼
2023-01-03 07:02:09
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