首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模纳税人增值税的会计核算
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 项月 发表的提问：
小规模纳税人，购买的税控盘抵扣增值税的会计分录怎么做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
196楼
2023-02-05 07:52:16
全部回复
项月：回复邹老师 为什么，在做会计实操里，有借记应交税费科目，贷记营业外收入的。
2023-02-05 08:07:39
邹老师：回复项月你好，这个减免的时候贷方是计入管理费用，而不是营业外收入的
2023-02-05 08:36:10
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 风趣的向日葵 发表的提问：
增值稅小规模纳税人申报表中小微企业免税额怎么计算？
小微企业减免税额=应纳税所得额*25%-应纳税所得额*适用的实际税率【比如应纳税所得额低于100万，实际税率就是5%】
197楼
2023-02-05 08:15:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小规模纳税人计提季度增值税，超过90000，怎么做会计分录？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
198楼
2023-02-06 04:48:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 金色朱雀 发表的提问：
小规模纳税人，是按季度计提增值税吗？计提的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 确认收入的同时确认增值税应纳税额
199楼
2023-02-06 05:16:40
全部回复
金色朱雀：回复邹老师 增值税不用计提吗？
2023-02-06 05:46:26
邹老师：回复金色朱雀你好，小规模纳税人不需要计提，确认收入的同时就确认了增值税应纳税额
2023-02-06 06:12:10
金色朱雀：回复邹老师 好的！谢谢老师！
2023-02-06 06:39:57
邹老师：回复金色朱雀不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-06 07:05:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ yoyo 发表的提问：
小规模纳税人按季申报纳税,关于增值税方面的会计分录怎么做?
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
200楼
2023-02-06 05:44:58
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 精灵 发表的提问：
小规模纳税人如何核算税额？
你好！ 增值税分录如下 借：银行存款(或应收账款) 　　贷：主营业务收入 　　贷：应交税金--应交增值税
201楼
2023-02-06 06:05:55
全部回复
精灵：回复老江老师 是根据收入核算，还是核定征收，征收依据是什么？
2023-02-06 06:23:02
老江老师：回复精灵增值税是根据收入计算增值税 收入额/1.03*3%=应交增值税
2023-02-06 06:41:17
精灵：回复老江老师 是每季度缴纳一次是吗？
2023-02-06 07:05:21
老江老师：回复精灵这个不一定，看你的税收认定信息表，税务认定的申报时间
2023-02-06 07:15:37
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，小规模纳税人计算增值税时，是用总的收入计算还是要用收入减去成本再计算增值税？
你好 按照收入计算增值税 和成本无关
202楼
2023-02-06 06:20:59
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税、附加税、企业所得税的会计分录如何写
计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
203楼
2023-02-07 05:51:12
全部回复
小小～：回复韦老师 计提增值税的分录呢
2023-02-07 06:11:43
韦老师：回复小小～增值税不用计提，确认收入的时候这样做分录 借：应收账款 贷：主营业务收入       应交税费-应交增值税
2023-02-07 06:33:18
小小～：回复韦老师 哦哦，好的
2023-02-07 06:52:34
小小～：回复韦老师 那我确认收入的时候没有提增值税，可以现在一次性提吗？
2023-02-07 07:15:35
小小～：回复韦老师 我们的发票都是收款的时候才开的，而且今年收的是去年的应收款，只是一季度发票开超了，要缴纳增值税，所以我确认收入的时候没有计提增值税，现在发票开超了要缴纳增值税，我可以用预交增值税这个科目来计提吗？
2023-02-07 07:34:02
韦老师：回复小小～建议你还是确认收入的时候就确认增值税哦
2023-02-07 07:52:41
小小～：回复韦老师 那个增值税是不影响利润的吗？
2023-02-07 08:18:15
韦老师：回复小小～增值税不影响利润的
2023-02-07 08:32:53
小小～：回复韦老师 我之前确认收入的时候没有计提，现在可以用预交增值税科目计提吗
2023-02-07 08:44:23
小小～：回复韦老师 还是用主营业务收入科目来计提  
2023-02-07 09:05:44
韦老师：回复小小～你可以月末做增值税分录 借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税
2023-02-07 09:33:42
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ Ann 发表的提问：
老师，小规模纳税人应交税费这块可以用未交增值税这个科目来核算嘛
不用，小规模是用应交增值税科目的
204楼
2023-02-07 05:56:50
全部回复
Ann：回复王老师1 那就是要自己增加二级科目应交增值税是嘛
2023-02-07 06:18:08
王老师1：回复Ann是的，应交税费-应交增值税
2023-02-07 06:31:42
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 默默 发表的提问：
请问小规模纳税人销售旧货，增值税的计算公式是怎样的？
同学你好 增值税的计算 =销售额/（1%2B3%）*2%
205楼
2023-02-07 06:20:59
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 爱群 发表的提问：
旅行社小规模纳税人，营改增后，差额征税，那增值税是怎么计算的？
纳税人提供旅游服务，以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接同旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。
206楼
2023-02-08 05:23:33
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Ally 发表的提问：
1.小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。，那么一年超过120万，比如130万，那么增值税是按照年130核算增值税，还是按照当季的40万核算呢？2.小规模变更一般纳税人后，之前未超过500万的，会不会按照差额税率点补交呢，比如小规模3%，一般纳税人16%，差额是13%，升级为一般纳税人之前的营业额要按照差额13%补交增值税吗
您好，您是按季度申报的就按季度算
207楼
2023-02-08 05:42:19
全部回复
文老师：回复Ally升级以前生小规模纳税人，按小规模纳税人计算，升级以后，是一般纳税人，才按一般纳税人计算
2023-02-08 06:07:00
Ally：回复文老师 汇算清缴时，两个问题都不用补交税款吗
2023-02-08 06:34:07
文老师：回复Ally汇算清缴的是企业是企业所得税
2023-02-08 06:44:44
Ally：回复文老师 增值税不用补吗
2023-02-08 07:11:19
文老师：回复Ally增值税是按月或者按季度申报的
2023-02-08 07:27:23
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，小规模纳税人代开专票时缴纳的增值税如何做会计分录？
您好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
208楼
2023-02-08 06:02:37
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ k1 发表的提问：
如果小规模纳税人在11月申请为一般纳税人，那本年度1-10月份的增值税税率计算是按小规模的1%算呢？还是统一按一般纳税人的税率算呢？还是1-10月按小规模算，11-12月按一般纳税人算呢？
你好，本年度1-10月份的增值税税率计算是按小规模的1%算
209楼
2023-02-08 06:18:00
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 机智的老师 发表的提问：
（三）下列关于增值税纳税人的说法中，错误的是（　）。 　A.年应税销售额在500万元（含）以下的企业，为小规模纳税人 　B.小规模纳税人会计核算健全，能提供准确税务资料，可申请不作为小规模纳税人 　C.除国家税务总局另有规定外，已登记为小规模纳税人的企业不得再转为一般纳税人 　D.其他个人不得申请登记为一般纳税人
你好，这个 题应是A，是年应征增值税的销售额
210楼
2023-02-09 05:08:30
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料