首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模纳税人增值税的会计核算
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 开放的红酒 发表的提问：
小规模纳税人兼营应纳增值税应该怎么算
所有的销售额合计算，开的普票，不超过30万，都免
211楼
2023-02-09 05:34:53
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人月末计提增值税的分录。
您好！小规模本身不需要计提增值税的。取得收入的时候借：应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，这样就相当于是计提了。
212楼
2023-02-09 05:52:17
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
小规模纳税人的增值税月底要计提吗
不用计提增值税。
213楼
2023-02-09 06:17:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税怎么计提
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
214楼
2023-02-10 05:36:08
全部回复
鑫鑫：回复宋生老师 计提增值税
2023-02-10 05:48:18
宋生老师：回复鑫鑫你好！这个就是计提增值税了。
2023-02-10 06:12:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 彪壮的皮带 发表的提问：
一般纳税人增值税的计算、会计核算和纳税申报
你好 一般纳税人增值税=销项税额—进项税额 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 根据销项税额，进项税额情况填写申报 
215楼
2023-02-10 05:53:06
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 冬兰 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票如何做会计分录
价税合计做账的，借库存商品贷银存
216楼
2023-02-10 06:14:59
全部回复
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 唐123 发表的提问：
小规模纳税人免增值税，会计做账时是直接不做还是？
你好。 确认应交税费 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 确认税金减免为营业外收入 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
217楼
2023-02-12 07:13:11
全部回复
唐123：回复言岩老师 这样岂不是要多交企业所得税？
2023-02-12 07:44:59
言岩老师：回复唐123你好。 小微企业免征的增值税需要并入收入总额，缴纳企业所得税。
2023-02-12 08:07:55
唐123：回复言岩老师 那如果达不到起征点，可不可以直接不做价税分离，直接放入主营业务收入里面呢？
2023-02-12 08:30:21
言岩老师：回复唐123你好。是要做出税费的，可以看出免税总额是多少。
2023-02-12 08:56:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
小规模和一般纳税人是不是只有增值税核算有差别，一般纳税人做好进项销项就行?
是的
218楼
2023-02-12 07:25:26
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 清香 发表的提问：
小规模纳税人增值税不用计提吧？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
219楼
2023-02-12 07:37:11
全部回复
清香：回复袁老师 就是做账的时候，借:银行存款（库存现金、应收账款） 贷:主营业务收入 应交税费（应交增值税） 不用再像地税一样计提了吧？
2023-02-12 07:59:30
清香：回复袁老师 次月做缴税分录:借:应交税费（应交增值税） 贷:银行存款，对吗？
2023-02-12 08:27:29
袁老师：回复清香是的
2023-02-12 08:50:33
清香：回复袁老师 哦，谢谢！
2023-02-12 09:11:31
袁老师：回复清香不客气
2023-02-12 09:26:52
清香：回复袁老师 老师，再问一个问题。我们是小规模物业公司，房管局准备给我们公司一笔维修基金，到账后的分录:借:银行存款 贷:其他应付款（房管局某部门），对吧？然后以后我们的维修费就可以冲减这个其他应付款，那是不是我支付维修费的时候一定要走公户呢？用现金支付可以冲减吗？
2023-02-12 09:40:00
袁老师：回复清香可以 ，可以，可以用现金冲的
2023-02-12 10:09:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 骆利 发表的提问：
老师小规模纳税人季度不超过30万免增值税，超过的怎么计算增值税呢？
你好，超过了，那增值税=不含税收入*征收率
220楼
2023-02-12 07:48:22
全部回复
骆利：回复邹老师 是超过部分交税还是全部收入都交税呢
2023-02-12 08:15:48
邹老师：回复骆利你好，季度收入超过30万了，就全部收入都交税的
2023-02-12 08:35:14
骆利：回复邹老师 老师，是小规模纳税人季度未超过30万是不交企业所得税还是不交增值税？
2023-02-12 09:00:02
邹老师：回复骆利你好，小规模纳税人季度未超过30万是免征增值税
2023-02-12 09:14:06
骆利：回复邹老师 那企业所得税呢？是不是多少都要交？
2023-02-12 09:37:57
邹老师：回复骆利你好，企业所得税是根据利润计算缴纳，与收入是多少没有关系
2023-02-12 10:03:10
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 大毛巾 发表的提问：
小规模纳税人，软件技术类企业增值税核定百分之六，好像可以享受超过百分之三的部分即征即退，这部分退税如何会计核算
你好，举个简单例子，某企业销售额10000，增值税为500，那么税负率=500/10000=5%，已经超过3%。而3%的税负率时候，增值税应该是10000*3%=300，那么意味这超过300的那部分就可以退，可以退500-300=200
221楼
2023-02-12 07:57:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 贤惠的香水 发表的提问：
小规模纳税人 营改增行业的 增值税是怎样算呢
不含税的销售额乘以征收率就是你需要缴纳增值税，
222楼
2023-02-13 05:29:47
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ MaryLi 发表的提问：
小规模纳税人享受增值税及附加减免的会计分录如何出？
您好，减免增值税的，借应交税费——应交增值税贷营业外收入
223楼
2023-02-13 05:55:04
全部回复
文老师：回复MaryLi减免的附加税不交可以不计提
2023-02-13 06:28:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 再坚持一下下 发表的提问：
请问，集团子公司既有小规模纳税人，又有一般纳税人，统一设置科目，当小规模纳税人有增值税减免税款时，是否可以使用科目应交税费/应交增值税/减免税款来核算？
如果你要统一科目，可以这样设置的
224楼
2023-02-13 06:08:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 落寞的硬币 发表的提问：
小规模纳税人季销售额超过30万元增值税怎么计算缴纳？
你好！按实际销售额乘以3%。
225楼
2023-02-14 05:43:27
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料