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小规模纳税人增值税的会计核算
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ smiley~顺哲财税 ?? 发表的提问：
一般纳税人和小规模的增值税怎么核算？公式有嘛？
您好。一般纳税人销项减进项，小规模纳税人不含税收入乘以征收率。
16楼
2022-11-27 10:38:44
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smiley~顺哲财税 ??：回复玲老师 不需要除以1.01再乘以0.01？
2022-11-27 11:02:02
玲老师：回复smiley~顺哲财税 ??因为已经是不含税收入了，所以不用再除。
2022-11-27 11:13:29
smiley~顺哲财税 ??：回复玲老师 含税收入呢？
2022-11-27 11:40:22
玲老师：回复smiley~顺哲财税 ??不含税收入等于含税收入，除以一加税率。
2022-11-27 12:03:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ sunflower 发表的提问：
老师，小规模纳税人1.2月增值税税率按多少核算
你好，销售货物的3%的，
17楼
2022-11-27 11:52:40
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录是什么？
就是应交税费～应交增值税的贷方余额
18楼
2022-11-27 13:04:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ M、 发表的提问：
小规模纳税人增值税计算公式
不含税销售额*税率 季度45万普票免增值税
19楼
2022-11-27 13:58:23
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M、：回复郭老师 一般纳税人增值税计算公式
2022-11-27 14:10:04
郭老师：回复M、缴纳的增值税=销项-进项-进项留底加进项转出
2022-11-27 14:38:45
杰希老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.09w
引用 @ 机灵的小土豆 发表的提问：
小规模纳税人增值税怎么计算
小规模纳税人正常的税率为3%，如果是不动产租赁之类的是 5%，用不含税销售额乘以税率得到增值税税额。
20楼
2022-11-27 14:49:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 慢慢 发表的提问：
请问小规模纳税人核算增值税的会计科目:应交税费－应交增值税/未交增值税/留底税额，只有这3个二级科目，对吗
你好，小规模纳税人只有这一个明细科目：应交税费－应交增值税
21楼
2022-11-27 15:28:37
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 畅快的书本 发表的提问：
一般纳税人与小规模纳税人的增值税计算方法
一般纳税人增值税=销项税额-进项税额-留底税额%2B进项税额转出，小规模增值税=不含税销售额*征收率， 我写的是实操算法，不是考试，考试一般一般纳税人=销项税额-进项税额
22楼
2022-11-27 15:38:41
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 吴海玲 发表的提问：
小规模纳税人增值税税负和企业所得税税负怎么核算的？
您好 小规模增值税税负就是3% 所得税税负=实际 交的所得税/不含税收入 如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢
23楼
2022-11-27 15:54:59
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吴海玲：回复玲老师 护肤品所得税负一般是多少合理的
2022-11-27 16:10:34
玲老师：回复吴海玲您好 各地有差异 这个最好是私下问你专管员 如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
2022-11-27 16:31:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 女少年 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税和附税的会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
24楼
2022-11-28 12:03:30
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
25楼
2022-11-28 12:32:30
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微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2022-11-28 12:50:22
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2022-11-28 13:09:48
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2022-11-28 13:21:31
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2022-11-28 13:31:37
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2022-11-28 13:41:58
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2022-11-28 13:59:30
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
26楼
2022-11-28 12:39:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 快乐 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计处理
你好 借方应交税费-应交增值税 贷方营业外收入
27楼
2022-11-29 11:42:28
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 一路上有你 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳上月增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
28楼
2022-11-29 11:54:43
全部回复
一路上有你：回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数
2022-11-29 12:17:06
文文老师：回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2022-11-29 12:43:48
一路上有你：回复文文老师 上月就是没有计提，这个月再补一张计提的凭证行不行，计提的话会计分录怎么写
2022-11-29 13:06:16
文文老师：回复一路上有你补计提分录 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2022-11-29 13:20:25
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 善良的蜻蜓 发表的提问：
小规模纳税人的收入增值税怎么计算？
你好，这个是用不含税收入来乘以税率计算税额的。
29楼
2022-11-29 12:15:19
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
总店是一般纳税人,分支机构是小规模纳税人,增值税怎样核算?
总店是一般纳税人,分支机构是小规模纳税人,增值税怎样核算?
30楼
2022-11-29 12:22:33
全部回复
罗老师：回复爱笑的流沙总店按一般纳税人计算，分支机构按小规模纳税人计算（3%的增收率）。
2022-11-29 12:51:22
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