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小规模纳税人增值税的会计核算
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人交增值税附加税的会计分录
增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
46楼
2022-12-05 07:19:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
老师：我们原来的小规模纳税人，5月升级一般纳税人，计算增值税税负分：小规模和一般纳税？还是不分，按照行业计算增值税税负？
你好！小规模都是3%了，一般纳税人才算税负的。
47楼
2022-12-06 06:36:17
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感谢经历：回复宋生老师 分开算税负，小规模是3%，一般纳税人算税负对吧？
2022-12-06 07:00:01
感谢经历：回复宋生老师 现在是一般纳税人，建筑公司有简易计税和一般计税，简易计税3%不能抵扣进项税，还分开计算税负税吗？还是按一般纳税人统一计算税负？
2022-12-06 07:17:09
宋生老师：回复感谢经历您好！按一般纳税人统一来算
2022-12-06 07:36:48
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
你好，你有发票做账时就把增值税做起来啊，有不是计提，销售发票做账：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
48楼
2022-12-06 06:47:55
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小辛辛：回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
2022-12-06 07:11:23
徐阿富老师：回复小辛辛你好，不用，发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好
2022-12-06 07:31:53
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 发嗲的画板 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税和支付增值税的会计分录是怎样
你好，小规模的增值税是不需要计提的。
49楼
2022-12-06 07:14:59
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发嗲的画板：回复东老师 谁说不用计提的
2022-12-06 07:32:54
发嗲的画板：回复东老师 不计提怎么支付
2022-12-06 07:53:42
东老师：回复发嗲的画板比如说你做账的时候，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
2022-12-06 08:14:57
东老师：回复发嗲的画板你交费的时候借应交税费、应交增值税，贷银行存款不就行吗？
2022-12-06 08:36:14
发嗲的画板：回复东老师 不行，速达软件出的报表不平，没有体现增值税税费
2022-12-06 08:59:34
东老师：回复发嗲的画板那你们就按照你们软件的方式具体计提一下也行。
2022-12-06 09:11:02
发嗲的画板：回复东老师 那咋计提
2022-12-06 09:33:55
东老师：回复发嗲的画板比如说借应交税费未交增值税贷，应交税费应交。
2022-12-06 10:02:14
东老师：回复发嗲的画板借应交税费应交增值税贷应交税费未交增值税。
2022-12-06 10:15:19
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
小规模纳税人增值税免税的会计分录怎么做
借：应交税费——未交增值税 贷：营业外收入——减免税费
50楼
2022-12-07 05:55:19
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刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人转为一般纳税人当月的增值税如何计算
如题。而且是29日才转为一般纳税人
51楼
2022-12-07 06:24:51
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刘文坚老师：回复jossonli，根据《增值税一般纳税人资格认定管理办法》（国家税务总局令2010年第22号）第九条规定“纳税人符合本办法第四条规定的，按照下列程序办理一般纳税人资格认定：（四）认定机关应当自主管税务机关受理申 之日起20日内完成一般纳税人资格认定，并由主管税务机关制作、送达《税务事项通知书》，告知纳税人。” 据此，贵公司需以《税务事项通知书》日期为准开始计算增值税一般纳税人应纳税额。
2022-12-07 06:48:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ = = 发表的提问：
我们是小规模纳税人，销售出去开具的是专票。比如销售10000,采购9800.小规模的增值税怎么计算。如果是一般纳税人，一般纳税人的增值税怎么计算
你好，如果是小规模的话，1万乘以1%，这个就是需要缴纳的增值税。 如果是一般纳税人，1万乘以13%减去9800乘以13% 都是13%的不含税的税率。
52楼
2022-12-07 06:46:31
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 然熙 发表的提问：
小规模纳税人 旅行社 增值税计算问题
增值税是差额计税，就是用你收到了这个费用，减去你实际上支付的这些旅游成本来进行计算增值税。
53楼
2022-12-07 07:05:02
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然熙：回复陈诗晗老师 给上游旅行社开了5000元的签证费发票，我实际支付付了3000元的签证费，签证费单据抬头是客户个人的名字，这个可以扣除？
2022-12-07 07:20:25
然熙：回复陈诗晗老师 会议费、签证费这些可扣除凭证的抬头必须是单位名称吗？
2022-12-07 07:32:02
陈诗晗老师：回复然熙可以扣除，这些都是可以扣除的。
2022-12-07 07:42:25
陈诗晗老师：回复然熙不一定，必须要单位，个人也是可以扣的。
2022-12-07 07:58:22
然熙：回复陈诗晗老师 差额开票，是不是指的开专票？ 小规模纳税人，按实际发生金额开普票？？
2022-12-07 08:26:21
陈诗晗老师：回复然熙草，开票不是说开专票就是说，你在这个税控系统里面开发票的时候，他有一个专门的选项，就是差额开票。
2022-12-07 08:47:15
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ just go *^_^* 发表的提问：
小规模纳税人增值税计算公式是什么样的？
按你的营业额*3%，小规模的进项是不可以抵扣的
54楼
2022-12-07 07:14:59
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just go *^_^*：回复答疑-李老师 公司今年3月做的税务登记，每个月营业额在50万左右，毛利大约9.2个点，扣除人工，房屋，水电，运营费用后处于亏损状态，再缴纳增值税的话公司不堪重负，有没有什么办法避开不缴纳增值税？
2022-12-07 07:45:11
答疑-李老师：回复just go *^_^*同学，只要你开了发票，销售的商品有增值，无论你盈亏都是要缴纳增值税的！
2022-12-07 08:00:27
just go *^_^*：回复答疑-李老师 开票金额上一季度为2万9，我能不能把销售额做成每月低于3万，我们的营业额全部都是现金，没有过年公户
2022-12-07 08:13:38
just go *^_^*：回复答疑-李老师 这样做风险会不会很大？
2022-12-07 08:32:19
答疑-李老师：回复just go *^_^*嗯嗯，，，是的！ 税务局查到风险就很大的！ 你就意思一点，交一些哦！
2022-12-07 08:44:47
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 得失之间 发表的提问：
小规模纳税人开具增值税专用发票私缴纳增值税的会计处理，
你好 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
55楼
2022-12-08 06:46:12
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得失之间：回复紫藤老师 缴纳增值税哦
2022-12-08 07:04:44
紫藤老师：回复得失之间借：应交税费——应交增值税(已交税金) 贷：银行存款
2022-12-08 07:20:19
得失之间：回复紫藤老师 如何计提呢
2022-12-08 07:34:39
紫藤老师：回复得失之间增值税不需要计提的
2022-12-08 08:01:26
得失之间：回复紫藤老师 谢谢老师
2022-12-08 08:15:14
紫藤老师：回复得失之间不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-08 08:27:45
得失之间：回复紫藤老师 哪里
2022-12-08 08:47:58
紫藤老师：回复得失之间你结束问题，然后评价
2022-12-08 08:59:33
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ????雅???? 发表的提问：
今年小规模纳税人适用3%增值税的减按1%征收，那核定6%增值税的小规模纳税人也是减按1%征收吗
6%的增值税税率针对的是一般纳税人 不享受1%的政策
56楼
2022-12-08 06:54:13
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????雅????：回复轶尘老师 征收品种是居民日常服务 税率6% 可我在绑定办税员时看到提示说是小规模纳税人，我就不懂了
2022-12-08 07:15:42
轶尘老师：回复????雅????这个是冲突的 你最好在去查一下 生活服务业一般纳税人是6%
2022-12-08 07:26:46
????雅????：回复轶尘老师 税种核定下来是这样的 老师你看看
2022-12-08 07:50:26
轶尘老师：回复????雅????有问题啊 你去税务局大厅提出来 为什么小规模的增值税税率还是6%
2022-12-08 08:10:43
????雅????：回复轶尘老师 税率和征收率是一样的吗？
2022-12-08 08:38:59
轶尘老师：回复????雅????税率针对一般纳税人 征收率针对小规模
2022-12-08 08:59:18
????雅????：回复轶尘老师 那我现在这种情况是有问题吗？
2022-12-08 09:09:45
轶尘老师：回复????雅????有问题啊 你去税务局大厅提出来 为什么小规模的增值税税率还是6%
2022-12-08 09:37:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ lily 发表的提问：
核定征收的小规模纳税人减免的增值税汇算清缴时要缴纳所得税吗
你好，核定征收的小规模纳税人，企业所得税根据收入（主营业务收入，其他业务收入）计算，减免的增值税不作为汇算清缴时缴纳所得税的依据
57楼
2022-12-08 07:03:42
全部回复
lily：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-08 07:17:11
邹老师：回复lily不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-08 07:33:39
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 韦海娟 发表的提问：
小规模纳税人增值税和附加税计算方法
你好，增值税率一般是1%，城建税7%，5%，1%，教育费附加3%，地方教育附加2%
58楼
2022-12-08 07:09:59
全部回复
韦海娟：回复紫藤老师 机械租赁的城建税是多少
2022-12-08 07:35:53
紫藤老师：回复韦海娟城市7%，县城，建制镇5%，其他地方1%
2022-12-08 07:49:31
韦海娟：回复紫藤老师 老师，按公式应该这样算，对吧，
2022-12-08 08:05:50
韦海娟：回复紫藤老师 增值税：11500/1.03*3%=334.95元
2022-12-08 08:33:54
韦海娟：回复紫藤老师 附加税就用334.95去乘以对应的税率是吧
2022-12-08 08:58:40
紫藤老师：回复韦海娟个人开的普票租金，月不超过10万的免增值税和附加税
2022-12-08 09:25:29
紫藤老师：回复韦海娟增值税率一般是1%，增值税：11500/1.01*1%
2022-12-08 09:42:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
小规模纳税人增值税和个人所得税的计算方法？怎么算
不含税收入，乘以征收率计算增值税。所得税等于实际利润乘以所得税税率。
59楼
2022-12-08 11:06:11
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 辛勤的发箍 发表的提问：
增值税纳税人有两种选择，一般纳税人和小规模纳税人，柠檬云软件在建立企业账套时，设置了这个选项，搜索查询资料并就以下问题发表自己的看法。 1. 一般纳税人和小规模纳税人在增值税缴纳上有什么不同？ 2. 一般纳税人和小规模纳税人在会计核算上有什么不同？
你好 一般纳税人增值税=销项税额—进项税额 小规模纳税人增值税=不含税收入*征收率
60楼
2022-12-08 11:30:44
全部回复
易 老师：回复辛勤的发箍因此在核算上面，小规模纳税人只要设置应缴税万兴应缴增值税就可以了，而一般纳税人至少需要设置应缴增值税进项税和销项税等明细专栏进行核算
2022-12-08 11:58:10
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