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小规模纳税人增值税的会计核算
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 怡然的乐曲 发表的提问：
小规模纳税人可以收增值税专票吗，按成本核算吗
你好，小规模纳税人，应当取得普通发票入账才是的 
31楼
2022-11-29 12:34:59
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怡然的乐曲：回复邹老师 收到了专票怎么办
2022-11-29 12:45:39
邹老师：回复怡然的乐曲你好，需要退回对方，按普通发票开过来入账。
2022-11-29 12:58:07
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 翼 发表的提问：
一般纳税人销售货物给小规模纳税人是收13%的增值税，小规模纳税人销售货物给小规模纳税人是收3%的征收率的增值税，那是否代表小规模纳税人向小规模纳税人购买货物会划算得多呢？是否意味着小规模纳税人都应该向小规模纳税人购买货物呢？
你好，不是的，虽然一般纳税人是13%，最后缴纳的时候是销项-进项。如果进项多，那可能都不纳税。增值税如果开了专票，必须纳税。所以不能说明小规模一定有优势。
32楼
2022-11-30 06:43:00
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翼：回复紫藤老师 老师您好像误解了我的意思，我是说小规模纳税人向一般纳税人购货时购货价包含13%的增值税，而向小规模购货时购货价只包含3%的增值税，13%比3%大这么多，是否一般纳税人的货物的价格就比小规模纳税人要卖贵得多呢？老师您明白我的意思吗？
2022-11-30 07:11:34
紫藤老师：回复翼明白了，但是税率是税务局规定的 而且增值税不影响利润
2022-11-30 07:28:29
翼：回复紫藤老师 那是否一般纳税人的货物的价格就比小规模纳税人的要卖贵得多呢？是否代表小规模纳税人向小规模纳税人购买货物会便宜划算得多呢？
2022-11-30 07:46:46
紫藤老师：回复翼我觉得不会，比如你买一瓶水，大商场也是1元，小卖部也是1元
2022-11-30 07:59:04
翼：回复紫藤老师 那13%的税费和3%的税费在商品价格上，表现在哪里呢？
2022-11-30 08:11:48
紫藤老师：回复翼就在开票的税额那里
2022-11-30 08:28:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @  发表的提问：
老师早上好，请问小规模纳税人的增值税 是用应交税费-简易计税核算 吗
你好； 不是的； 走应交税费-应交增值税； 科目核算  
33楼
2022-11-30 06:49:02
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
34楼
2022-11-30 07:01:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 许小诺 发表的提问：
企业小规模纳税人，增值税普通发票需要核算税费吗
你好 需要的 只要发票税率不是免税，0
35楼
2022-11-30 07:29:35
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
36楼
2022-11-30 07:39:58
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kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-11-30 08:02:47
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-11-30 08:19:53
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2022-11-30 08:44:31
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
37楼
2022-12-01 07:00:40
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kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-01 07:17:38
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2022-12-01 07:45:25
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税会计分录
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
38楼
2022-12-01 07:28:34
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 听海 发表的提问：
小规模纳税人开的专票，通过应交税费销项税核算，还是通过未交增值税核算？
小规模纳税人只要核算到二级科目，通过应交税费～应交增值税核算
39楼
2022-12-01 07:34:23
全部回复
听海：回复辜老师 谢谢老师
2022-12-01 07:57:11
辜老师：回复听海好的，客气，帮到你就好
2022-12-01 08:16:35
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 冰迪 发表的提问：
小规模纳税人全额缴纳增增值税额怎么计算？
全部销售款/（1+征收率）*征收率（征收率3%或5%）
40楼
2022-12-01 07:39:58
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
小规模纳税人 增值税纳税申报表 中的本期应纳税额减征额怎么核算？
是购买税控盘或税控技术服务费抵减增值税的金额。
41楼
2022-12-04 08:01:16
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 独特的樱桃 发表的提问：
小规模纳税人免征的2%增值税怎么计算
你好不含税的销售额乘以1%。
42楼
2022-12-04 08:17:09
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独特的樱桃：回复郭老师 小规模纳税人现在印花税是减半征收么，具体文件政策是？
2022-12-04 08:41:44
郭老师：回复独特的樱桃你好，201913号文件看这个里面都有附加税的。
2022-12-04 08:57:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 徐文亚 发表的提问：
增值税怎么核算的小规模纳税人 是开多少发票还是怎么
工业年销售额不超过50万，服务业不超过500万，商业不超过80万。这个是滚动计算的
43楼
2022-12-04 08:40:00
全部回复
maize老师：回复徐文亚申报期结束20日工作日必须办理一般纳税人登记，如果企业未办理税务机关在10日内再下文书，要求企业10日内办理，加起来最长是40天
2022-12-04 09:07:58
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录借方记什么？
小规模纳税人销售货物时 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
44楼
2022-12-05 06:38:35
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 娟子 发表的提问：
小规模纳税人开专票是要和普票分开核算增值税吧
你好，是的，专票是不减免增值税的，普票和专票合计不超过30万，减免普票部分，超过30万，全额缴纳增值税。
45楼
2022-12-05 06:59:26
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娟子：回复月月老师 比如我6月普票开了9万 专票开7万 7月普票开了8万 专票开了7万 9月普票开了13万专票开了6万 那都要交吧
2022-12-05 07:16:50
月月老师：回复娟子你好，按照季度核算，本季度是7-9月份，你的7-9月份合计普票开了多少，专票开了多少。
2022-12-05 07:46:19
娟子：回复月月老师 老师 我还是不懂你的意思 你说的普票和专票合计不超过30万那是指一个季度吗。还有专票到一季度末还是要和普票合计低于30万吗才能享受减免优惠政策是吧 那和你说的专票不享受减免有冲突啊 我认为只是普票这部分享受减免政策吧 也就是说普票每个月控制在10万以下就减免 要是某个月普票高于10万是不是那个月也不能享受减免
2022-12-05 08:14:50
月月老师：回复娟子你好，一个季度不超过30万，以这个季度为例，季度是指7-9月份，看收入合计，比如本季度，普票10万，专票15万，合计不超过30万元，专票的15万是不减免增值税的，减免的是普票的10万的增值税。如果超过30万，普票和专票都是全额缴纳增值税的。（如果小规模是月报就是月不超过10万元。）
2022-12-05 08:33:14
娟子：回复月月老师 比如这季度普票开了20万 专票开了9万 那之交专票的税是吧 如果普票开了20万 专票开了11万这都要交是吧
2022-12-05 09:01:38
月月老师：回复娟子你好，你的理解是正确的。
2022-12-05 09:12:16
娟子：回复月月老师 谢谢老师 这也不用每个月纠结开的票有多少是吧 只要季度不超过30万 普票就可以免税是吧 我老是纠结一个月不能超过10万
2022-12-05 09:32:05
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